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廖君老師在嗎？計提土地稅為啥是借方管理費用 貸應交稅費—土地使用稅 呢？ 為啥不是借 稅金及附加 貸 應交稅費—土地使用稅 呢？
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您好，同事的分錄做錯了。財會[2016]22號文件要求,土地使用稅應通過”稅金及附加科目”核算。
07/14 10:59
84784986 
07/14 11:04
之前那個會計每月都是這么計提的，不可以嗎老師？
廖君老師 
07/14 11:17
您好，可以，也不影響損益，不用去改了
84784986
07/14 11:59
老師剛才那個關于4月資產(chǎn)負債表期末數(shù)不平的問題，是不是單個只檢查出一張憑證把應收賬款記成應付賬款不對，這個不能說明？(報表期初是平的)
廖君老師
07/14 12:04
您好，是的，分錄做的一貸一借，肯定是平的，不能判斷賬有沒有錯
84784986
07/14 13:21
老師我現(xiàn)在準備報4-6月份的財報，發(fā)現(xiàn)1月的提土地使用稅寫成提房產(chǎn)稅了，是不是得訂正，要不然也會影響二季度的利潤？(倒是不用交所得稅，那老師你說這種二季度和一季度里都有錯誤憑證的)是不是在報二季度財報前應該都訂正呢？還是先放那，還是先怎么辦好？現(xiàn)在時間緊張了
廖君老師
07/14 13:24
朋友您好，把那個錯誤分錄沖回，再做正確科目的分錄，因為沒有跨年，其他不用改，這個調(diào)整不影響 利潤的，不用擔心，您先申報也可以的，7月賬里調(diào)都可以
84784986
07/14 13:30
如果現(xiàn)在不沖回錯誤分錄先申報報表和所得稅，以后再改一季度的那現(xiàn)在(二季度）以后就也得更改了，對嗎？
廖君老師
07/14 13:31
您好，以后改在三季度，一正一負，對利潤是沒有影響的，只是明細科目不一樣了
84784986
07/14 13:38
沒明白，啥意思，一二季度都有需要的相關稅金及附加科目，這樣不影響每個季度的利潤嗎？2現(xiàn)在報二季度財報和所得稅前一季度和二季度的都用改嗎？還是說只改二季度的就行？
廖君老師
07/14 13:44
您好，同事只是把科目寫錯了，他有計提到?稅金及附加的
2.發(fā)現(xiàn)1月的提土地使用稅寫成提房產(chǎn)稅了，借方都是??稅金及附加，貸方不一樣，這個應交稅費又不影響利潤的
84784986
07/14 13:48
但是老師借方的稅金及附加不也影響利潤嗎？二季度的利潤表的數(shù)實際不都是6月末減3月末的嗎？如果不改的話以后更正一季度報表是不是也應該再改二季度報表了呢？
廖君老師
07/14 13:50
您好，影響的，同事寫分錄呀，這個科目沒有寫錯
本來? 借：稅金及附加? ?貸：應交稅費-應交土地使用稅
寫成了? ? ??借：稅金及附加? ?貸：應交稅費-應交土地使用稅
您看損益科目沒有錯，利潤是沒有影響的
84784986
07/14 13:52
她五月份計提房產(chǎn)稅，借管理費用—房產(chǎn)稅 貸 稅金及附加—房產(chǎn)稅 這個必須得訂正對嗎？
廖君老師
07/14 13:58
您好，他的分錄是錯了，這個要更正
借管理費用—房產(chǎn)稅（負）? ?貸 稅金及附加—房產(chǎn)稅?（負）
借：稅金及附加? ?貸：應交稅費-應交房產(chǎn)稅?
最上面您說的分錄不是這樣的呀
84784986
07/14 14:31
老師成本大于收入毛利倒掛那個應該怎么處理呢？
廖君老師
07/14 14:33
您好，查原因 ，什么 情況成本大于收入了，成本的數(shù)據(jù)從哪里取的
84784986
07/14 14:49
老師我看是之前會計算完的，如果這么結轉(zhuǎn)，最后也算是正確的嗎？
廖君老師
07/14 14:57
您好，這個成本是從哪個表取數(shù)的呀，后面有附件么，分錄里只能看到金額
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