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實(shí)務(wù)
問題已解決
廖君老師在嗎？計(jì)提土地稅為啥是借方管理費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)—土地使用稅 呢？ 為啥不是借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—土地使用稅 呢？
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您好，同事的分錄做錯(cuò)了。財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)文件要求,土地使用稅應(yīng)通過”稅金及附加科目”核算。
07/14 10:59
84784986 
07/14 11:04
之前那個(gè)會(huì)計(jì)每月都是這么計(jì)提的，不可以嗎老師？
廖君老師 
07/14 11:17
您好，可以，也不影響損益，不用去改了
84784986
07/14 11:59
老師剛才那個(gè)關(guān)于4月資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)不平的問題，是不是單個(gè)只檢查出一張憑證把應(yīng)收賬款記成應(yīng)付賬款不對(duì)，這個(gè)不能說明？(報(bào)表期初是平的)
廖君老師
07/14 12:04
您好，是的，分錄做的一貸一借，肯定是平的，不能判斷賬有沒有錯(cuò)
84784986
07/14 13:21
老師我現(xiàn)在準(zhǔn)備報(bào)4-6月份的財(cái)報(bào)，發(fā)現(xiàn)1月的提土地使用稅寫成提房產(chǎn)稅了，是不是得訂正，要不然也會(huì)影響二季度的利潤？(倒是不用交所得稅，那老師你說這種二季度和一季度里都有錯(cuò)誤憑證的)是不是在報(bào)二季度財(cái)報(bào)前應(yīng)該都訂正呢？還是先放那，還是先怎么辦好？現(xiàn)在時(shí)間緊張了
廖君老師
07/14 13:24
朋友您好，把那個(gè)錯(cuò)誤分錄沖回，再做正確科目的分錄，因?yàn)闆]有跨年，其他不用改，這個(gè)調(diào)整不影響 利潤的，不用擔(dān)心，您先申報(bào)也可以的，7月賬里調(diào)都可以
84784986
07/14 13:30
如果現(xiàn)在不沖回錯(cuò)誤分錄先申報(bào)報(bào)表和所得稅，以后再改一季度的那現(xiàn)在(二季度）以后就也得更改了，對(duì)嗎？
廖君老師
07/14 13:31
您好，以后改在三季度，一正一負(fù)，對(duì)利潤是沒有影響的，只是明細(xì)科目不一樣了
84784986
07/14 13:38
沒明白，啥意思，一二季度都有需要的相關(guān)稅金及附加科目，這樣不影響每個(gè)季度的利潤嗎？2現(xiàn)在報(bào)二季度財(cái)報(bào)和所得稅前一季度和二季度的都用改嗎？還是說只改二季度的就行？
廖君老師
07/14 13:44
您好，同事只是把科目寫錯(cuò)了，他有計(jì)提到?稅金及附加的
2.發(fā)現(xiàn)1月的提土地使用稅寫成提房產(chǎn)稅了，借方都是??稅金及附加，貸方不一樣，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)又不影響利潤的
84784986
07/14 13:48
但是老師借方的稅金及附加不也影響利潤嗎？二季度的利潤表的數(shù)實(shí)際不都是6月末減3月末的嗎？如果不改的話以后更正一季度報(bào)表是不是也應(yīng)該再改二季度報(bào)表了呢？
廖君老師
07/14 13:50
您好，影響的，同事寫分錄呀，這個(gè)科目沒有寫錯(cuò)
本來? 借：稅金及附加? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地使用稅
寫成了? ? ??借：稅金及附加? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地使用稅
您看損益科目沒有錯(cuò)，利潤是沒有影響的
84784986
07/14 13:52
她五月份計(jì)提房產(chǎn)稅，借管理費(fèi)用—房產(chǎn)稅 貸 稅金及附加—房產(chǎn)稅 這個(gè)必須得訂正對(duì)嗎？
廖君老師
07/14 13:58
您好，他的分錄是錯(cuò)了，這個(gè)要更正
借管理費(fèi)用—房產(chǎn)稅（負(fù)）? ?貸 稅金及附加—房產(chǎn)稅?（負(fù)）
借：稅金及附加? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅?
最上面您說的分錄不是這樣的呀
84784986
07/14 14:31
老師成本大于收入毛利倒掛那個(gè)應(yīng)該怎么處理呢？
廖君老師
07/14 14:33
您好，查原因 ，什么 情況成本大于收入了，成本的數(shù)據(jù)從哪里取的
84784986
07/14 14:49
老師我看是之前會(huì)計(jì)算完的，如果這么結(jié)轉(zhuǎn)，最后也算是正確的嗎？
廖君老師
07/14 14:57
您好，這個(gè)成本是從哪個(gè)表取數(shù)的呀，后面有附件么，分錄里只能看到金額
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