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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，母公司給子公司代付了保證金，后面保證金退到了子公司，然后子公司再將費(fèi)用退還給母公司。請(qǐng)問母公司和子公司分別怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
母公司代付分錄
借 其他應(yīng)收款-子公司
貸 銀行存款
收到子公司退回
借 銀行存款
貸 其他應(yīng)收款-子公司
子公司
借 其他應(yīng)收款-保證金
貸 其他應(yīng)付款-母公司
收到保證金退回
借銀行存款
貸其他應(yīng)收款-保證金
退回母公司
借 其他應(yīng)付款-母公司
貸 銀行存款
07/13 21:06
84785046 
07/13 21:39
老師，當(dāng)期無票收入2萬且已經(jīng)申報(bào)，隔月又進(jìn)行補(bǔ)開票，那怎么進(jìn)行做賬。且增值稅怎么申報(bào)呢
bamboo老師 
07/13 21:49
把未開票收入紅沖 然后再根據(jù)發(fā)票寫分錄就好了
增值稅正負(fù)抵銷 不需要申報(bào)
84785046
07/13 22:00
那老師，我們付給供應(yīng)商貨款20萬，其中10萬已經(jīng)開給我們，還剩下10萬未開給我們，請(qǐng)問分別怎么做賬呢。還有這批貨是一件代發(fā)的，我們自己不留庫存，賣多少發(fā)多少，比如我們銷售出去是25萬元，那怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，怎么做賬呢
bamboo老師
07/13 22:01
請(qǐng)問20萬的貨物都已經(jīng)出售了嗎
84785046
07/13 22:02
嗯，都出售了，供應(yīng)商那邊直接發(fā)出
bamboo老師
07/13 22:03
直接代發(fā)的時(shí)候
借 主營業(yè)務(wù)成本 20
貸 應(yīng)付賬款-暫估20
付款的時(shí)候
借 應(yīng)付賬款20
貸 銀行存款 20
收到10萬發(fā)票的時(shí)候
借 應(yīng)付賬款-暫估 10
貸 應(yīng)付賬款 10
后面收到10萬發(fā)票的時(shí)候再寫最后一筆分錄就好了啊
84785046
07/13 23:00
那老師，像辦公室裝修購買家具，23年付的款，但是到24年才收到發(fā)票，像這種隔年的分別怎么做賬呢
bamboo老師
07/14 06:56
裝修計(jì)入長期待攤費(fèi)用
購買家具計(jì)入固定資產(chǎn)
84785046
07/14 11:21
向家具公司付款，是購買家具費(fèi)用。支付的時(shí)候怎么做賬，后面收到發(fā)票后怎么做賬呢
bamboo老師
07/14 11:41
借 預(yù)付賬款
貸 銀行存款
借固定資產(chǎn)
貸 預(yù)付帳款
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