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請問關于下面這題，這項擔保損失不是不能稅前扣除么，為什么計稅基礎不是0而是3000000 2022年10月5日，甲公司因為乙公司銀行借款提供擔保，乙公司未如期償還借款，而被銀行提起訴訟，要求其履行擔保責任；12月31日，該案件尚未結案。甲公司預計很可能履行的擔保責任為3 000 000元。假定稅法規(guī)定，企業(yè)為其他單位債務提供擔保發(fā)生的損失不允許在稅前扣除。 【解析】2022年12月31日，該項預計負債的賬面價值為3 000 000元，計稅基礎為3 000 000元（3 000 000－0）。該項預計負債的賬面價值等于計稅基礎，不產(chǎn)生暫時性差異。
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你好，題目負債計稅基礎＝賬面價值-可扣除金額0
07/13 20:30
84784978 
07/13 20:41
我知道這個公式，我就是不理解，明明不能扣除，計稅基礎為什么還是300000，那賬面也是這個金額，計稅基礎也是這個金額，那應納稅所得額不用調整了么
小林老師 
07/13 20:57
你好，所以就不存在暫時性差異了
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