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小規(guī)模,2季度利潤(rùn)表稅金及附加本月金額為負(fù)數(shù),正常嗎

84784982| 提問時(shí)間:07/13 18:50
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,不正常,前面的分錄有問題,你查下
07/13 18:53
84784982
07/13 18:59
是5月份更正了一下1月份的印花稅,導(dǎo)致的,但是5月份我是把這筆調(diào)成正確的了
劉艷紅老師
07/13 19:01
5月結(jié)轉(zhuǎn)后的,那應(yīng)該就不是負(fù)數(shù)了呀
84784982
07/13 19:01
做了這筆分錄,然后這是稅金及附加的科目明細(xì),做錯(cuò)了嗎?
84784982
07/13 19:03
按照月份看利潤(rùn)表的稅金及附加是正數(shù),季度就是負(fù)數(shù)了
劉艷紅老師
07/13 19:03
出現(xiàn)負(fù)數(shù),代表你沖多了,這個(gè)最多是0
84784982
07/13 19:05
但我是按照原始分錄直接沖的,
劉艷紅老師
07/13 19:05
你檢查下分錄,是不是數(shù)安有錯(cuò)誤
84784982
07/13 19:18
12月計(jì)提時(shí):借:稅金及附加,待:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 1月份支付:借:稅金及附加,待:銀行存款 5月份調(diào)整:沖紅:借:稅金及附加,待:銀行存款 更正:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅,待:銀行存款 老師,3個(gè)分錄我是這樣寫的,有誤嗎
劉艷紅老師
07/13 19:21
第一印花稅不用計(jì)提,第二,你支付了為什么要計(jì)入稅金及附加了,應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅,第二,你要沖減以前年度損益調(diào)整
劉艷紅老師
07/13 19:21
第一印花稅不用計(jì)提,第二,你支付了為什么要計(jì)入稅金及附加了,應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅,第二,你要沖減以前年度損益調(diào)整
84784982
07/13 19:22
第二分錄做錯(cuò)了,才有的分錄三調(diào)整,因?yàn)槭峭荒甑?,所以沒有用以前年度損益調(diào)整
84784982
07/13 19:22
那我現(xiàn)在該怎么調(diào)整
劉艷紅老師
07/13 19:24
12月計(jì)提時(shí): 借:稅金及附加, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 1月份支付: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 待:銀行存款 5月份調(diào)整: 沖紅: 借:利潤(rùn)分配-未分配- 借:銀行存款+
劉艷紅老師
07/13 19:24
這樣就不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)了
84784982
07/13 19:25
但我一月份已經(jīng)做的是稅金及附加,待銀行存款
84784982
07/13 19:26
總不能去調(diào)整1月份的賬吧
劉艷紅老師
07/13 19:28
你這筆做錯(cuò)了,把這筆做負(fù)數(shù),再按我寫的來(lái)寫,就對(duì)了
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