問(wèn)題已解決

已收到貨款，沒(méi)有開(kāi)票，一般納稅人，需要繳納增值稅么，確定當(dāng)月收入不

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：07/13 14:58
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
貨物已經(jīng)發(fā)出就得確認(rèn)收入計(jì)算增值稅
07/13 14:58
84784984
07/13 15:00
還沒(méi)有給開(kāi)發(fā)票呢
家權(quán)老師
07/13 15:00
發(fā)票不是申報(bào)增值稅的唯一依據(jù)，
84784984
07/13 15:00
這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
84784984
07/13 15:01
還有已經(jīng)付給對(duì)方貨款，也沒(méi)收到發(fā)票，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
84784984
07/13 15:02
那這個(gè)已經(jīng)收到貨款的，能記到預(yù)收賬款不
家權(quán)老師
07/13 15:03
未開(kāi)票收入 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開(kāi)票 ???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? 以后補(bǔ)開(kāi)發(fā)票 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開(kāi)票 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-開(kāi)票 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
84784984
07/13 15:06
那申報(bào)增值稅時(shí)候，需要把這個(gè)確定收入么
家權(quán)老師
07/13 15:09
是的，需要按無(wú)票收入申報(bào)增值稅，因?yàn)榧{稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生
84784984
07/13 15:15
報(bào)表是0，直接報(bào)了，是不還要改一下，能不能下月開(kāi)完發(fā)票，在確定收入呢
家權(quán)老師
07/13 15:18
可以的，一般推遲一個(gè)月也沒(méi)事的
84784984
07/13 15:26
那這樣不確定收入的分錄怎么寫(xiě)
家權(quán)老師
07/13 15:28
可以等開(kāi)票以后再確認(rèn)收入申報(bào)增值稅
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