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個人所得稅申報6月所屬期工資,是申報6月銀行流水實發(fā)的工資?還是申報7月銀行流水實發(fā)的工資?

84784951| 提問時間:07/13 10:26
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務(wù)師
這個的話申報的是六月銀行的流水這個
07/13 10:27
84784951
07/13 10:32
那6月的工資銀行流水實際是5月的工資表。相當(dāng)于現(xiàn)在七月份報6月所屬期個稅的時候是報5月的工資表數(shù)據(jù)?
小鎖老師
07/13 10:32
嗯對您的理解是沒錯的
84784951
07/13 10:35
那比如5月份工資表,申報工資金額是10000元; 現(xiàn)在6月所屬期申報的是5月工資表10000元的金額; 具體的工資計提和發(fā)放分錄怎么寫?(包含摘要)
小鎖老師
07/13 10:37
那你這個也沒有其他社保的話,你就直接借管理費用10,000貸應(yīng)付職工薪酬工資10,000
小鎖老師
07/13 10:37
摘要就是寫計提當(dāng)月工資就可以啊
小鎖老師
07/13 10:37
然后到月末或者下個月初再發(fā)放就可以
84784951
07/13 10:42
你如果是按6月銀行流水的數(shù)據(jù)申報,那肯定6月已經(jīng)發(fā)了。 那發(fā)放分錄和摘要怎么寫?
小鎖老師
07/13 10:42
你的意思是不計提先發(fā)放?
84784951
07/13 10:44
我沒有意思,我就是按上述情況,你說6月所屬期要按6月的工資流水申報。 那我現(xiàn)在要看一下按你這種方式申報,完整的計提和發(fā)放分錄是怎么寫的
84784951
07/13 10:46
現(xiàn)在情況就是:6月銀行流水發(fā)了5月的工資10000元。你說6月所屬期個數(shù)是申報10000元(不考慮個稅和醫(yī)社保的情況下); 那完整的工資分錄是怎么寫?(計提和發(fā)放分錄)
小鎖老師
07/13 10:47
很簡單,是這樣的,正常的邏輯關(guān)系是當(dāng)月計提下月發(fā)放,不考慮社保的情況下
小鎖老師
07/13 10:47
比如六月底之前集體六月的工資摘要就是寫計提當(dāng)月工資,然后分錄就是借管理費用工資10000貸,應(yīng)付職工薪酬工資10,000
小鎖老師
07/13 10:48
然后你們肯定是七月份發(fā)放的,這個時候摘要就是寫發(fā)放六月工資
小鎖老師
07/13 10:48
分錄是借應(yīng)付職工薪酬工資10,000貸銀行存款10,000
小鎖老師
07/13 10:48
這樣處理的話,兩個月就所有的完成了,請問理解了嗎?
84784951
07/13 10:48
那這個月發(fā)放分錄怎么寫
小鎖老師
07/13 10:49
我以我后面說了發(fā)放的分錄,您看您收到了嗎?
84784951
07/13 10:50
你這個是什么邏輯?? 如果是按6月的銀行流水申報的工資,那6月肯定已經(jīng)付了這筆錢了,怎么還會是7月發(fā)的??
小鎖老師
07/13 10:51
同學(xué),是6月計提當(dāng)月的工資,7月發(fā)放,但是7月15號申報的時候,申報的是6月的工資,這個一整套邏輯關(guān)系鏈條哪個不理解呢?
小鎖老師
07/13 10:51
當(dāng)月計提,下月發(fā)放,下月15號之前申報,這個都是大家正常做法呀
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