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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅，怎么記賬？
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你好，你們是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》嗎？
07/11 17:22
84784984 
07/11 17:24
是的，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 這樣對(duì)吧/
東老師 
07/11 17:24
對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)的，是這么做賬。
84784984
07/11 17:26
這樣做的話，資產(chǎn)負(fù)責(zé)表未分配利潤(rùn)那塊和利潤(rùn)表本年利潤(rùn)勾稽關(guān)系存在差額，差額剛好是補(bǔ)交的企業(yè)所得稅
東老師
07/11 17:29
對(duì)，但是有差額其實(shí)也沒(méi)有影響的。
84784984
07/11 17:30
哦，不影響系統(tǒng)里的勾稽關(guān)系？
東老師
07/11 17:36
他是會(huì)差一個(gè)數(shù)，但是不會(huì)影響你報(bào)稅。
84784984
07/11 17:45
那如果是企業(yè)會(huì)計(jì)制度該怎么處理？
東老師
07/11 17:46
借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
84784984
07/11 17:47
這就是多了一個(gè)以前年度損益調(diào)整科目，借貸方抵消之后，結(jié)果是一樣的吧
東老師
07/11 17:48
對(duì)的，最后其實(shí)就是一樣的
84784984
07/11 17:51
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以直接做所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 這樣對(duì)吧/
東老師
07/11 17:52
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以這么做
84784984
07/12 10:06
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款，如果2024年這樣做分錄，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不一致，用不用調(diào)整報(bào)表的期初余額？針對(duì)2023年是不是要做到調(diào)表不調(diào)賬？
東老師
07/12 10:07
正常來(lái)說(shuō)是調(diào)整報(bào)表的期初數(shù)。
84784984
07/12 10:08
嗯，按這個(gè)調(diào)整報(bào)表的期初數(shù)的話，這樣勾稽關(guān)系就不會(huì)存在差異了
東老師
07/12 10:09
對(duì)的，所以說(shuō)是需要調(diào)整的
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