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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
23年的學(xué)費(fèi)收入1.8萬(wàn)，6月開(kāi)發(fā)票沖銷，需要做處理嗎？
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你好，這個(gè)是要處理的了
07/11 13:26
84785019 
07/11 13:28
之前收駕駛證培訓(xùn)費(fèi)的時(shí)候，收錢(qián)就給學(xué)員開(kāi)票了， 就出現(xiàn)有一些人不學(xué)了要退學(xué)。如果一現(xiàn)我就做處理，我的申報(bào)可能要一直更正。
宋生老師 
07/11 13:28
你好！你全部都開(kāi)票了嗎
84785019
07/11 13:29
是的，現(xiàn)在學(xué)員退學(xué)，發(fā)票得沖銷，錢(qián)得退，那我的當(dāng)期收入和申報(bào)表就要做調(diào)整，是不是就得更正？
宋生老師
07/11 13:31
你好！是的。確實(shí)是這樣。
你發(fā)票抬頭開(kāi)的都是他們身份證上的姓名嗎
84785019
07/11 13:35
是的。我做賬要用就叫他們開(kāi)了。
宋生老師
07/11 13:36
你好！這樣的話，就只能更正了。沖減
宋生老師
07/11 13:36
就只能更正了。開(kāi)紅字發(fā)票沖減
84785019
07/11 14:04
麻煩老師給一個(gè)完整的會(huì)計(jì)分錄，謝謝！
84785019
07/11 14:04
有一筆是23年3月的，有一筆是23年12月的。
宋生老師
07/11 14:07
你好，其實(shí)分錄是一樣的。借，應(yīng)收賬款。貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
只要是去年的都是這樣子做憑證。
不
84785019
07/11 14:09
要更正到23年1季度的申報(bào)嗎？
宋生老師
07/11 14:09
你好，不用，更正去年所得稅匯算就行
84785019
07/11 14:18
好的，謝謝老師！
宋生老師
07/11 14:20
你好，不用客氣的了。
84785019
07/11 20:35
老師，你給的分錄不對(duì)，錢(qián)23年已經(jīng)收了，也在23年開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入了，當(dāng)時(shí)的分錄是：借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)，現(xiàn)在跨年了，我要怎么調(diào)整？
宋生老師
07/11 20:38
你23年已經(jīng)做了，上面我給你說(shuō)了，你現(xiàn)在紅沖，借，應(yīng)收賬款。貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。金額寫(xiě)負(fù)數(shù)。
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