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23年的學費收入1.8萬，6月開發(fā)票沖銷，需要做處理嗎？
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你好，這個是要處理的了
2024 07/11 13:26
84785019 
2024 07/11 13:28
之前收駕駛證培訓費的時候，收錢就給學員開票了， 就出現(xiàn)有一些人不學了要退學。如果一現(xiàn)我就做處理，我的申報可能要一直更正。
宋生老師 
2024 07/11 13:28
你好！你全部都開票了嗎
84785019
2024 07/11 13:29
是的，現(xiàn)在學員退學，發(fā)票得沖銷，錢得退，那我的當期收入和申報表就要做調(diào)整，是不是就得更正？
宋生老師
2024 07/11 13:31
你好！是的。確實是這樣。
你發(fā)票抬頭開的都是他們身份證上的姓名嗎
84785019
2024 07/11 13:35
是的。我做賬要用就叫他們開了。
宋生老師
2024 07/11 13:36
你好！這樣的話，就只能更正了。沖減
宋生老師
2024 07/11 13:36
就只能更正了。開紅字發(fā)票沖減
84785019
2024 07/11 14:04
麻煩老師給一個完整的會計分錄，謝謝！
84785019
2024 07/11 14:04
有一筆是23年3月的，有一筆是23年12月的。
宋生老師
2024 07/11 14:07
你好，其實分錄是一樣的。借，應收賬款。貸，以前年度損益調(diào)整，應交稅費，應交增值稅。
只要是去年的都是這樣子做憑證。
不
84785019
2024 07/11 14:09
要更正到23年1季度的申報嗎？
宋生老師
2024 07/11 14:09
你好，不用，更正去年所得稅匯算就行
84785019
2024 07/11 14:18
好的，謝謝老師！
宋生老師
2024 07/11 14:20
你好，不用客氣的了。
84785019
2024 07/11 20:35
老師，你給的分錄不對，錢23年已經(jīng)收了，也在23年開發(fā)票確認收入了，當時的分錄是：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入 ，應交稅費-增值稅-銷項，現(xiàn)在跨年了，我要怎么調(diào)整？
宋生老師
2024 07/11 20:38
你23年已經(jīng)做了，上面我給你說了，你現(xiàn)在紅沖，借，應收賬款。貸，以前年度損益調(diào)整，應交稅費，應交增值稅。金額寫負數(shù)。
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