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問(wèn)題已解決
代賬公司的，科目余額表里印花稅的本期發(fā)生額是0，是不是就是0申報(bào)？如果要申報(bào)印花稅，要看科目余額表里的哪幾個(gè)金額填列計(jì)稅依據(jù)呀？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，代賬太不專業(yè)了，哪個(gè)公司沒(méi)有印花稅呀
合同如果是寫(xiě)明的未稅和稅，就是按未稅申報(bào)，如果沒(méi)有分開(kāi)就是按含稅來(lái)申報(bào)，不過(guò)這是書(shū)上寫(xiě)的，工作我們是根據(jù)賬套里科目的記賬金額來(lái)申報(bào)的，因?yàn)槎悇?wù)不來(lái)看我們合同的，就是取賬上的數(shù)據(jù)來(lái)和我們的印花稅申報(bào)表來(lái)比對(duì)的。 比如買(mǎi)賣(mài)合同0.03%是收入貸方累計(jì)+原材料或庫(kù)存商品借方累計(jì)，保險(xiǎn)合同0.1%根據(jù)賬套里管理費(fèi)用等-保險(xiǎn)費(fèi)取數(shù)，租賃合同0.1%根據(jù)賬套里管理費(fèi)用等-租賃費(fèi)取數(shù)
07/10 22:07
84784985 
07/10 22:25
這是科目余額表，印花稅本期發(fā)生額是0，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也是0
廖君老師 
07/10 22:30
您好，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有130多萬(wàn)的
84784985
07/10 22:32
意思就是買(mǎi)賣(mài)合同是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的本期發(fā)生額貸方嗎？還是本年累計(jì)貸方？
廖君老師
07/10 22:35
您好，每季度?申報(bào)都是本季度?的發(fā)生額，一年下來(lái)就是申報(bào)了本年累計(jì)數(shù)
84784985
07/10 22:36
那一欄不是本年累計(jì)嗎？看的難道不是本期發(fā)生額嗎？
廖君老師
07/10 22:37
您好，上圖沒(méi)有表頭哦，我看不到
84784985
07/10 22:39
那我申報(bào)的是四到六月份，然后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的本期發(fā)生額是0
84784985
07/10 22:41
那根據(jù)這個(gè)表來(lái)說(shuō)，印花稅本期發(fā)生額是零，那就直接生成零申報(bào)嗎？
廖君老師
07/10 22:41
您好，那就印花稅0申報(bào)，我們有采購(gòu)么，保險(xiǎn)費(fèi)，租賃費(fèi)，這些都是稅務(wù)常查的科目
84784985
07/10 22:44
那意思就是每期申報(bào)印花稅就是看本期的發(fā)生額是不是？
廖君老師
07/10 22:45
您好，是的，就是這么操作的哦
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