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請問農(nóng)業(yè)公司，主營業(yè)務是種子銷售，是免稅的，還可以認證抵扣進項稅額嗎？
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免稅的銷售不能抵扣進項的
2024 07/10 16:43
84784998 
2024 07/10 16:44
我知道免稅收入不能抵扣，我的意思是現(xiàn)在收到了專票，可以先認證留抵嗎？公司后期還會有其他業(yè)務，不全是免稅
家權(quán)老師 
2024 07/10 16:47
不可以的，那個是跟本期收入匹配的。你購入的目的就是免稅項目
84784998
2024 07/10 16:48
不是購進貨物的專票，是建廠房的材料設備等發(fā)票
家權(quán)老師
2024 07/10 16:51
那個你得單獨核算清楚免稅和一般計稅的進項就行
84784998
2024 07/10 16:52
那就是可以先認證留抵，后期發(fā)生不免稅業(yè)務，產(chǎn)生增值稅就可以抵扣嗎？
家權(quán)老師
2024 07/10 16:54
那個暫時不抵扣，等以后有一般計稅再勾選。免稅項目的進項，直接做不抵扣勾選
84784998
2024 07/10 17:09
那賬務處理怎么做呢？不做進項嗎？進項稅額應該怎么入賬
家權(quán)老師
2024 07/10 17:13
那個計入應交稅費-待認證進項
84784998
2024 07/10 17:15
借：在建工程
借：應交稅費-待認證進項
貸：銀行存款
這樣做分錄嗎？
認證的時候
借：進項稅額
貸：應交稅費-待認證進項？
家權(quán)老師
2024 07/10 17:18
是的，就是那樣處理的
84784998
2024 07/10 17:19
如果今年沒有發(fā)生一般計稅業(yè)務呢？明年認證抵扣嗎？
家權(quán)老師
2024 07/10 17:19
一樣的處理方式的哈
84784998
2024 07/10 17:21
就是跨年了沒有影響是吧？
家權(quán)老師
2024 07/10 17:24
是的，那個沒有抵扣認證期限的
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