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問(wèn)題已解決
當(dāng)月已交增值稅,貨物未入庫(kù),當(dāng)月增值稅已認(rèn)證抵扣的會(huì)計(jì)分錄?
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借:在途物資?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:銀行存款
07/09 19:08
84784985
07/09 19:09
這個(gè)為什么不用已交稅金呢?
鄒老師
07/09 19:11
你好,這個(gè)是針對(duì)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,而不是針對(duì)已經(jīng)繳納的增值稅做分錄吧?
84784985
07/09 19:14
他是在當(dāng)月交的,也是在當(dāng)月認(rèn)證抵扣的,每太明白
鄒老師
07/09 19:15
你好,當(dāng)月繳納當(dāng)月的稅款
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金),??貸:銀行存款
84784985
07/09 19:22
您向我單位這個(gè),收到的海關(guān)增值稅上面的時(shí)間是6.14,也是在6.14支付的增值稅,在6月認(rèn)證抵扣的,是不是應(yīng)該是”已交稅金“科目?
鄒老師
07/09 19:24
你好,收到的海關(guān)增值稅專用繳款書(shū),分錄是
借:在途物資?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:銀行存款
是進(jìn)項(xiàng)稅額,而不是已交稅金明細(xì)的
84784985
07/09 19:25
這兩個(gè)科目的區(qū)別是什么?
鄒老師
07/09 19:25
你好
1,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),是認(rèn)證可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票(比如增值稅專用發(fā)票,海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū))
2,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金),是當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅
84784985
07/09 19:28
已稅金的意思可以理解我交了稅了,但是沒(méi)收到認(rèn)證抵扣的發(fā)票嗎?
鄒老師
07/09 19:29
你好,不可以。不是這個(gè)意思的
84784985
07/09 19:33
那這個(gè)科目我要怎么用呢?
鄒老師
07/09 19:33
你好,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金),是當(dāng)月繳納了當(dāng)月的增值稅應(yīng)納稅額(這個(gè)就是使用情形?。?/div>
84784985
07/09 19:35
那我那個(gè)不算當(dāng)月繳納當(dāng)月的?
鄒老師
07/09 19:36
你好,不算。
只是取得發(fā)票,正常支付貨款而已
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