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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是小規(guī)模這個月賣了一處房子，差額征稅全額開票，我的賬應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您執(zhí)行的是什么會計(jì)制度呢？
07/09 17:35
84785029 
07/09 18:16
企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
鐘存老師 
07/09 19:10
待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時：
?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）【按照允許抵扣的稅額】
?
?
貸：主營業(yè)務(wù)成本、存貨、工程施工
?
鐘存老師
07/09 19:11
銷售的時候正常確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅就行
鐘存老師
07/09 19:11
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅【小規(guī)模納稅人】
?
貸：主營業(yè)務(wù)成本、存貨、工程施工
鐘存老師
07/09 19:12
如果是存貨的話，房子之前作為存貨核算的話
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785029
07/09 19:12
開票是差額征稅全額開票
84785029
07/09 19:13
那確認(rèn)收入是全額的還是差額的
84785029
07/09 19:14
怎么入賬
鐘存老師
07/09 20:10
收入全額確認(rèn)
不用差額
84785029
07/10 07:10
開票做：
借：應(yīng)收
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
成本：
借：其他業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)
貸：應(yīng)付
是這樣不？
84785029
07/10 09:22
對嗎，老師，回復(fù)我一下。應(yīng)不應(yīng)該像處置固定資產(chǎn)那樣
鐘存老師
07/10 09:26
如果是之前房子在固定資產(chǎn)核算
那么確認(rèn)收入的分錄是
借：應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
鐘存老師
07/10 09:26
轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)的賬面價值分錄
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
鐘存老師
07/10 09:27
確認(rèn)差額抵減的增值稅時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅【小規(guī)模納稅人】
?
貸：固定資產(chǎn)清理
鐘存老師
07/10 09:27
最終把固定資產(chǎn)清理的余額轉(zhuǎn)入
資產(chǎn)處置損益
84785029
07/10 09:30
如果沒有在固定資產(chǎn)核算呢
84785029
07/10 09:32
有沒有步驟
84785029
07/10 09:39
老師 麻煩看看哈
84785029
07/10 09:57
老師老師，在嗎 比較急
鐘存老師
07/10 10:13
之前沒有在固定資產(chǎn)核算
那之前在哪里核算
最起碼給個前提條件嘛
84785029
07/10 10:16
老師 之前沒入賬呢
鐘存老師
07/10 10:57
之前沒有入賬的話
也可以先計(jì)入固定資產(chǎn)
后期按照剛才說的固定資產(chǎn)的步驟做賬
84785029
07/10 11:11
可以不計(jì)入固定資產(chǎn)不？
鐘存老師
07/10 11:16
房子，除了固定資產(chǎn)，剩下的只能計(jì)入投資性房地產(chǎn)了；當(dāng)然了，單位如果是 房地產(chǎn)企業(yè)的話? ?可以計(jì)入庫存商品
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