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餐飲店固定資產(chǎn)。前期報損之后沒有匯報，然后全部在賬上，后期匯報了之后怎么做賬
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您好！這個你可以做固定資產(chǎn)清理
07/08 19:38
84784985 
07/08 19:39
怎么寫分錄會影響當月的損益嗎？
宋生老師 
07/08 19:40
你好！是的，是會影響
固定資產(chǎn)清理會計分錄
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計折舊
? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
4.保險賠償?shù)奶幚?借：其他應收款/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
5.清理凈損益的處理
(1)凈損失屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常報廢清理的處理凈損失
借：營業(yè)外支出——處置非流動資產(chǎn)損失
貸：固定資產(chǎn)清理
84784985
07/08 19:43
是哪個月匯報就做到哪個月的賬上嗎？
宋生老師
07/08 19:44
你好！是的呃。一般就這樣就行了
84784985
07/08 20:43
好的，謝謝
宋生老師
07/08 20:45
你好！不用客氣的了
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