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合并層面 存貨并未減值，計算遞延的時候不應(yīng)該減去減值的部分 我是寫的抵消分錄做的 借營業(yè)收入800 貸：營業(yè)成本800 借營業(yè)成本 （400-300）*（2-1.5）50 貸存貨50 借 存貨-跌價準(zhǔn)備 20 貸：資產(chǎn)減值損失 100*（2-1.8）=20 那遞延余額=（50-20）*0.25=7.5
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同學(xué) 你好 很高興為你解答
存貨計稅基礎(chǔ)=100*2=200
個報會計賬面價值=100*1.8=180（萬元）個報層面減值 20萬元
那確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=20*25%=5（萬元）
07/08 16:42
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