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老師好，稅務(wù)查賬后，補交之前幾個年度的增值稅，具體怎么做分錄？
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您好，你們是一般納稅人嗎？
2024 07/08 11:22
84784971 
2024 07/08 11:23
是的，老師
東老師 
2024 07/08 11:23
什么原因的補稅呢
84784971
2024 07/08 11:25
之前抵扣的發(fā)票有問題，所以抵扣的那部分稅額現(xiàn)在讓補稅
東老師
2024 07/08 11:26
借以前年度損益 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784971
2024 07/08 11:31
老師，稅款是稅務(wù)局直接給改的之前年份的對應(yīng)月份的增值稅納稅申報表，不是讓自己申報時填的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，那分錄怎么做？
另外，通過以前年度損益調(diào)整科目的話，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系是不是就不對了？那怎么辦
東老師
2024 07/08 11:32
哦，，如果稅務(wù)局直接給改的話，那就記入到營業(yè)外支出就成了
84784971
2024 07/08 11:34
總額幾十萬，都計入營業(yè)外支出嗎？
東老師
2024 07/08 11:34
那就直接按照我說的這么做，其實也可以。
84784971
2024 07/08 11:36
通過以前年度損益調(diào)整科目的話，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系是不是就不對了？需要調(diào)整啥的嗎？
東老師
2024 07/08 11:37
他這個不一致的話是正常的，也不用調(diào)整。
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