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問題已解決
老師我們把場地租給別人，沒有收場地費，只收取了場地使用的保證金，現(xiàn)需要從這保證金中扣除她們使用的水電費，可以用其他應(yīng)付款直接沖減硪們本月的管理費用電費嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不建議直接用其他應(yīng)付款（保證金）沖減本月的管理費用（電費）。
收取場地使用保證金時：
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金
????貸：其他應(yīng)付款?-?場地保證金
扣除水電費時：
借：其他應(yīng)付款?-?場地保證金
????貸：其他業(yè)務(wù)收入（水電費收入）
????應(yīng)交稅費?-?應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時，確認水電費成本：
借：管理費用?-?水電費
????貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
例如，保證金為 1000 元，扣除水電費 200 元。
收取保證金時：
借：銀行存款?1000
????貸：其他應(yīng)付款?-?場地保證金?1000
扣除水電費時：
借：其他應(yīng)付款?-?場地保證金?200
????貸：其他業(yè)務(wù)收入?176.99
????應(yīng)交稅費?-?應(yīng)交增值稅（銷項稅額）?23.01
07/08 10:39
84785033 
07/08 10:44
這個確認水電成本這個分錄是什么意思
樸老師 
07/08 10:49
同學(xué)你好
就是水電費確認金額
84785033
07/08 10:52
老師硪還想問下，就是硪們一般納稅人給小規(guī)模開普通發(fā)票，比去收取電費200，那稅費是多少啊
樸老師
07/08 10:57
同學(xué)你好
按發(fā)票價稅合計的金額來收
84785033
07/08 11:04
稅率13%價稅合計金額就是226嗎
樸老師
07/08 11:12
同學(xué)你好
對的
是這樣
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