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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，麻煩問下一般納稅人增值稅的主表里的第25行的數(shù)是怎么取的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
第25欄“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”：“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報(bào)表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”“本月數(shù)”填寫?！氨灸昀塾?jì)”按上年度最后一個(gè)稅款所屬期申報(bào)表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”“本年累計(jì)”填寫。
07/07 21:05
84784994 
07/07 21:08
老師，我看她家申報(bào)表，就是第33欄，欠繳稅費(fèi)從1到5月的申報(bào)表上都是98677.03，這怎么還能一直欠著呢，我沒看懂，
bamboo老師 
07/07 21:09
請(qǐng)問實(shí)際有沒有繳納過呢？
如果已經(jīng)繳納了? 這欄就不是這個(gè)數(shù)據(jù)了 是上一期的
84784994
07/07 21:13
老師，我是新接的賬，我就看他增值稅的申報(bào)表，從今年1月到5月，33欄一直都是這個(gè)數(shù)，然后她上繳納的增值稅不是這個(gè)數(shù)，繳納的數(shù)就是用銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)算出來的數(shù)，老師她這個(gè)表是不填錯(cuò)了啊
bamboo老師
07/07 21:14
您有沒有看下每個(gè)月繳稅的銀行回單 這個(gè)98677.03 有沒有繳納 如果繳納了的話 什么時(shí)候繳納的
然后對(duì)應(yīng)去更正申報(bào)表
84784994
07/07 21:17
老師，那如果要是沒有繳納的話，是不正常就應(yīng)該繳本期應(yīng)補(bǔ)稅費(fèi)欄的金額與33欄欠繳稅額的合計(jì)數(shù)，然后附加稅也是按照這個(gè)合計(jì)數(shù)計(jì)提繳納
bamboo老師
07/07 21:18
是的?
前期也沒有計(jì)提過附加稅嗎？
84784994
07/07 21:19
老師，那我就是往前查銀行的回單和憑證吧，看她之前交沒，我看她1月份就有這個(gè)數(shù)，估計(jì)都得以前年度的了
84784994
07/07 21:20
她附加稅不計(jì)提，就是直接計(jì)入管理費(fèi)里了，我看數(shù)是按照銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差額繳的
bamboo老師
07/07 21:20
嗯嗯 那就要往前面看
看申報(bào)表跟對(duì)應(yīng)的銀行流水
84784994
07/07 21:21
那這個(gè)就是不能著急報(bào)稅，先往前查查再報(bào)吧，
bamboo老師
07/07 21:23
嗯 離申報(bào)期還有一段時(shí)間 最好是查清楚了再申報(bào)
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