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補交以前年度的房產稅，這個就怎么入賬
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計入利潤分配-未分配利潤
07/07 16:17
84784993 
07/07 16:19
為什么要計入未分利潤
家權老師 
07/07 16:20
因為跨年了不能直接計入稅金及附加，只能直接計入利潤
84784993
07/07 16:22
補交的是21-24.3月的費用。補交時在24.4月底，
要把24年第一季度的費用與以前年度的分開嗎
家權老師
07/07 16:23
把24年第一季度的費用計入24年的費用需要與以前年度的分開
84784993
07/07 16:23
那這個分錄應該怎么寫
家權老師
07/07 16:25
借：利潤分配-未分配利潤 往年的費用
? ? ? 成本費用科目? 今年的費用
貸：銀行存款等
84784993
07/07 16:28
以前年度的費用 借利潤 分配-未分配利潤往年的費用、
貸銀行存款
24年的第一季度費用是
補提第一報度費用：
借稅金及附加
貸應交稅費-房產稅
交納時
借應交稅費-房產稅
貸銀存
是這樣嗎
家權老師
07/07 16:28
是的，就是那樣處理就行
84784993
07/07 16:29
這樣嚴謹嗎
84784993
07/07 16:35
公司本來就 虧的
家權老師
07/07 16:35
借：利潤分配-未分配利潤 往年的費用
? ? ? 稅金及附加-房產稅? 今年的費用
貸：應交稅費-房產稅
借：應交稅費-房產稅
借：銀行存款
84784993
07/07 16:37
如果按以前年度損益入賬，有什么風險嗎
家權老師
07/07 16:38
那個是正常的操作，
計提
借：利潤分配-未分配利潤 往年的費用
? ? ? 稅金及附加-房產稅? 今年的費用
貸：應交稅費-房產稅
支付
借：應交稅費-房產稅
貸：銀行存款
84784993
07/07 16:47
老師幫我看一下，這是之前會計做的，我現(xiàn)在應該怎么調
84784993
07/07 16:48
這共是5張截圖
家權老師
07/07 16:50
就是前邊做賬的思路哈，今年的部分計提計入稅金及附加-房產稅? ，往年的部分計入利潤分配-未分配利潤，只是他通過以前年度損益調整，沒毛病呀
84784993
07/07 17:04
那我現(xiàn)在這個利潤表中的稅金及附加應該怎么取數(shù)
家權老師
07/07 17:06
就是你的做賬的稅金及附加本年累計和本季度合計
84784993
07/07 17:07
那個報送的表的數(shù)據(jù)是不是要重置一下，重新按實際填 寫
家權老師
07/07 17:09
今年的利潤表取的是本年的數(shù)據(jù)，往年的房產稅要扣除只能更正上年的年度報表，然后再更正匯算清繳
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