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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，3月份沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，4月份匯算清繳，繳納了企業(yè)所得稅，4月做賬怎么寫分錄，需要補(bǔ)計(jì)提嗎 麻煩寫一下摘要和分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，摘要：2023年匯算清繳繳納了企業(yè)所得稅
1、借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
07/07 14:59
84785022 
07/07 15:01
不需要調(diào)整以前年度損益吧
84785022
07/07 15:01
本來(lái)交企業(yè)所得稅就是4月交的
廖君老師 
07/07 15:05
您好，我們是交的23年還是245年1季度 所得稅呀，，如果是匯繳23年所得稅，要用這個(gè)科目哦
84785022
07/07 15:08
可以不用這個(gè)科目嗎
廖君老師
07/07 15:15
您好，可以的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接用? 所得稅費(fèi)用科目，影響24年利潤(rùn)表
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