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23年賬是虧損的（沒有預(yù)繳，沒有計(jì)提企業(yè)所得稅），23年年報(bào)調(diào)增后繳納了一筆企業(yè)所得稅。問，，現(xiàn)在這筆銀行扣費(fèi)具體怎么入賬。需要調(diào)整年度損益之類嗎。
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話可以不追溯的，
2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了
2024 07/06 22:58
84785000 
2024 07/06 23:06
老師，那我是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度。。
那我這樣做可以？
摘要：計(jì)提23年匯算清繳企業(yè)所得稅，
1、借：所得稅費(fèi)用 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2000
摘要：付23年匯算清繳企業(yè)所得稅
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2000 貸銀行2000
廖君老師 
2024 07/06 23:08
您好，您這個(gè)分錄太好了
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