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2.某企業(yè)2016年實現(xiàn)銷售收入5000萬元,實現(xiàn)的利潤總額為1250萬元。該企業(yè)當年實際發(fā)生業(yè)務招待費60萬元,廣告費600萬元,業(yè)務宣傳費200萬元。通過紅十字會向貧困山區(qū)的捐款190萬元,支付了稅收滯納金12萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。該企業(yè)2016年度應納企業(yè)所得稅稅額為多少?

84785034| 提問時間：07/06 22:57
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好，招待費調(diào)增60-5000*0.5% ，捐贈是會計利潤的12%，可在3年內(nèi)扣除不用調(diào) 該企業(yè)2016年度應納企業(yè)所得稅稅額（1250+60-5000*0.5% +12）*25%=324.25
07/06 23:02
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