免費問答

我們開具的發(fā)票有免稅票，所以稅局讓把抵扣的房租進項稅額做轉出

你好！在企業(yè)會計和稅務處理中，進項稅額的轉出是一個重要環(huán)節(jié)。當企業(yè)已經支付的增值稅、附加稅以及滯納金需要做相應的會計分錄時，應當遵循正確的會計原則和稅法規(guī)定來確保準確無誤地反映企業(yè)的財務狀況和稅務負擔。對于已交增值稅、附加稅及滯納金后的進項稅額轉出，具體的會計分錄涉及到幾個關鍵步驟。具體分析如下： 1. **轉出已抵扣的進項稅額** - **借方科目**：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) - **貸方科目**：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 這一步驟反映了將已抵扣的進項稅額從“應交增值稅(進項稅額)”科目中轉出，并記錄在“應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)”科目下[^1^][^3^]。 2. **結轉轉出的進項稅額** - **借方科目**：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) - **貸方科目**：應交稅費——未交增值稅 此步驟表示將轉出的進項稅額從“應交增值稅(進項稅額轉出)”科目結轉至“未交增值稅”科目，反映了企業(yè)還有未交的增值稅，需要在后續(xù)進行繳納[^1^][^3^]。 3. **上繳增值稅及其附加稅和滯納金** - **借方科目**：應交稅費——未交增值稅 - **貸方科目**：銀行存款

附加稅借以前年度損益調整 貸應交稅費應交城建稅等 滯納金 借營業(yè)外支出貸銀行存款

老師，第一步和第二步的借方沒看懂

你好！把應交稅費應交增值稅進項稅轉出來