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老師您好，兩年前的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交了增值稅，城建稅教育附加等附加稅，和滯納金，讓問都如何做分錄？

84785035| 提問時(shí)間：07/06 15:14
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們往來科目都是平的，不用去調(diào)整賬了，只有滯納金是營(yíng)業(yè)外支出，其他全部是 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借： 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行 這個(gè)分錄是我的專管員分享的
07/06 15:16
84785035
07/06 15:19
謝謝。如果是做今年的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎
廖君老師
07/06 15:24
哦哦，我們還要減少利潤(rùn)的話，有這個(gè)分錄，我們補(bǔ)時(shí)交過滯納金了，那就要更正申報(bào)前2年的年度和所得稅匯繳申報(bào)表，
84785035
07/06 15:38
稅局沒有要求更正匯算清繳申報(bào)表也要做更正嗎
廖君老師
07/06 15:42
哦哦，這是減少利潤(rùn)了，稅務(wù)當(dāng)然不會(huì)說讓我們更正了，金額在要去更正申報(bào)的，但不要更正申報(bào)后退稅了哦
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