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21年10月按照與積賠償?shù)慕痤~確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債85萬元 22年2月出來判決結(jié)果 需要賠償90萬元 前期確認(rèn)了85? 需要再確認(rèn)5萬元 借：以前年度損益調(diào)整? 5 ? ? ? 預(yù)計(jì)負(fù)債? 85 ? ? ? ?貸：其他應(yīng)付款? 90

預(yù)計(jì)負(fù)債增加 為啥會(huì)在借方？

調(diào)整應(yīng)交所得稅 調(diào)整遞延所得稅分錄為啥是這樣的呢

還是同一個(gè)題

預(yù)計(jì)負(fù)債在借方是沖減。

這里在21年10月的時(shí)候確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債 同時(shí)增加營(yíng)業(yè)外支出? 85? 這時(shí)候尚未發(fā)生不能稅前扣除? 但是未來實(shí)際發(fā)生時(shí)可以扣除? ?產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異? 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)85*025=21.25 借：營(yíng)業(yè)外支出 85? 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 85? 借：遞延所得稅資產(chǎn)21.25? 貸：所得稅費(fèi)用 22年2月判決出來以后? ?應(yīng)該賠償90? ?這屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)? 通過以前年度損益調(diào)整? 這時(shí)候已經(jīng)可以扣除了? 重回前期確認(rèn)的遞延所得稅 借：以前年度損益調(diào)整? ?5 ? ? ? ?預(yù)計(jì)負(fù)債 85 ? ? ? ?貸：其他應(yīng)付款? 90? ? ? 重回預(yù)計(jì)負(fù)債? 調(diào)整凈損益5?? 借：?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 22.5 ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ?22.5? ?調(diào)整應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整? 21.25 ? ? ? ?貸：遞延所得稅資產(chǎn) 21.25? ?調(diào)整之前確認(rèn)的遞延所得稅 借：以前年度損益調(diào)整? 3.75 ? ? ? 貸：未分配利潤(rùn)? 3.375 ? ? ? ? ? ? ?盈余公積 0.375? ?調(diào)整留存收益 ? ? ??