問(wèn)題已解決

老師好！這道題能詳解一下嗎？謝謝

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/25 09:58
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好；銷(xiāo)售時(shí)會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)收賬款 93.6 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 80 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 13.6借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 75 貸:庫(kù)存商品 75銷(xiāo)售當(dāng)月月末:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (80×12%)9.6 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (75×12%)9 預(yù)計(jì)負(fù)債 0.6?
2023 07/25 10:03
84785029
2023 07/25 10:17
一般納稅人13%
meizi老師
2023 07/25 10:19
這個(gè)地方稅率弄錯(cuò)了； 你是那個(gè)地方不理解??
84785029
2023 07/25 10:28
就是這一點(diǎn)稅率算下來(lái)和答案不太一樣
meizi老師
2023 07/25 10:33
你好；? 這個(gè)地方就是 你不含稅收入是80 ；對(duì)吧； 因?yàn)橛?2%的退貨率 ； 所以你? 80*12%=9.6、 所以這個(gè)地方要把 這部分踢出來(lái) ；體現(xiàn)在 預(yù)計(jì)負(fù)債里面? ；你用80-9.6 =主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額；? 就是第一筆分錄 ； 第二筆結(jié)轉(zhuǎn)成本 ； 就是? 75*0.12=9、你主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額=75-9=66來(lái)的；做第二筆分錄
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