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小規(guī)模公司這個(gè)季度只有銷售票，沒有成本票，又不想多交企業(yè)所得稅，請(qǐng)問可以怎么操作？可以暫估成本，下個(gè)月補(bǔ)票沖銷嗎？
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貨物已經(jīng)收到且銷售，只是成本發(fā)票沒得才可以暫估
07/05 17:21
84785007 
07/05 17:24
是的，我六月份暫估，我七月份收到發(fā)票補(bǔ)上可以嗎？這樣是不是第二季度可以不交企業(yè)所得稅了？
家權(quán)老師 
07/05 17:25
可以的，沒問題的哈
84785007
07/05 17:28
我七月份需要沖掉六月份的暫估？然后七月份收到票后重新做個(gè)分錄是嗎？
家權(quán)老師
07/05 17:30
暫估入庫
借；庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
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