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如果后面打算退稅，當(dāng)初做入庫(kù)分錄時(shí)計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅不需要轉(zhuǎn)出。 在取得進(jìn)項(xiàng)票但未在退稅勾選平臺(tái)勾選的情況下，若之后要進(jìn)行退稅操作，可按以下步驟進(jìn)行： 1.登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（需使用金稅盤、稅控盤或稅控 Ukey）。 2.進(jìn)入“退稅勾選”模塊，進(jìn)行發(fā)票退稅勾選。 3.對(duì)當(dāng)期勾選的發(fā)票進(jìn)行退稅確認(rèn)勾選（一經(jīng)確認(rèn)，不可撤銷）。 4.可通過(guò)“退稅勾選統(tǒng)計(jì)”功能查詢匯總統(tǒng)計(jì)信息。 另外，如果之前誤將用于退稅的發(fā)票進(jìn)行了其他操作，可參考以下方式處理： 1.若應(yīng)勾選為退稅的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤勾選為抵扣，但該發(fā)票尚未用于納稅申報(bào)：已“抵扣勾選”數(shù)據(jù)尚未“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”和“確認(rèn)簽名”的，可以自行將用途調(diào)整為退稅，即撤銷勾選框中的“√”，點(diǎn)擊提交確認(rèn)，這些發(fā)票就會(huì)再次回歸到未勾選狀態(tài)，然后進(jìn)入退稅勾選模塊對(duì)該發(fā)票進(jìn)行退稅勾選?！暗挚酃催x”數(shù)據(jù)已“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”或“確認(rèn)簽名”，但尚未進(jìn)行納稅申報(bào)的，企業(yè)應(yīng)先撤銷“確認(rèn)簽名”并撤銷統(tǒng)計(jì)，然后按照前一種情形進(jìn)行操作，即取消原勾選，再在“退稅勾選”中進(jìn)行勾選。 2.若應(yīng)勾選為退稅的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤勾選為抵扣，且該發(fā)票已進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)：當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)如果可以撤銷，納稅人可以在撤銷申報(bào)之后，在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”的首頁(yè)選擇“回退稅款所屬期”重新回到上一所屬期，再按照“抵扣勾選”數(shù)據(jù)已“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”或“確認(rèn)簽名”，但尚未進(jìn)行納稅申報(bào)的方法操作（撤銷“確認(rèn)簽名”和“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”，然后撤銷“抵扣勾選”并進(jìn)行重新“退稅勾選”）。當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)如果不能撤銷，那么納稅人應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具《增值稅扣稅憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況核實(shí)函》，并按審核結(jié)果進(jìn)行處理。需注意，提出《增值稅扣稅憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況核實(shí)函》申請(qǐng)前，首先應(yīng)將相應(yīng)的稅款從進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，且每張發(fā)票只能開具一次《增值稅扣稅憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況核實(shí)函》。