00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好。我們公司是一般納稅人，開票都是6%的現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)。現(xiàn)在是公司的汽車要賣給個(gè)人，購進(jìn)時(shí)已進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，請(qǐng)問現(xiàn)在賣給個(gè)人的話，開這輛車的發(fā)票是開6%，還是13%.
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，開這輛車的發(fā)票是13%.這是貨物哦
07/05 10:54
84784968 
07/05 10:55
如果是小規(guī)模的話是1%嗎？
廖君老師 
07/05 10:55
您好，是的，小規(guī)模優(yōu)惠稅率是1%
84784968
07/05 10:57
所以是一般納稅人的話就必須是按銷售貨物13%的稅率開具是把
廖君老師
07/05 11:03
您好，是的，是這么理解的哦
84784968
07/05 11:06
好的 明白了。我們是一般納稅人 不能按照現(xiàn)代服務(wù)稅率6%來開銷售貨物對(duì)吧
廖君老師
07/05 11:13
您好，是的哦，貨物和服務(wù)是不一樣的稅率
84784968
07/05 11:14
稅收編碼怎么選老師
廖君老師
07/05 11:19
您好，好的，看我們車的排量具體來選擇
84784968
07/05 11:25
那如果是電動(dòng)車的話就是直接選電動(dòng)汽車是嗎？
廖君老師
07/05 11:26
您好，是的，是這么理解的哦
84784968
07/05 11:29
好的 還有就是我們銷售這車了這個(gè)到時(shí)候增值稅申報(bào)和帳務(wù)處理這塊怎么弄呢？
廖君老師
07/05 11:32
您好，賬務(wù)就是我上面寫的分錄哦，增值稅申報(bào)附表1是自動(dòng)讀入到13%稅率列次
84784968
07/05 11:33
哈哈~老師你寫的分錄在哪里呀？還有就是我之前購進(jìn)時(shí)已經(jīng)抵扣了，這個(gè)有什么影響嗎
廖君老師
07/05 11:35
朋友對(duì)不起，剛才有個(gè)朋友也問了這個(gè)，我以為這里也寫了，之前購進(jìn)時(shí)已經(jīng)抵扣不影響哦
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理? 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
閱讀 1401
描述你的問題，直接向老師提問
89
意見反饋
