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老師您好，我們是建筑企業(yè)，甲方要求先開票。我們增值稅收入和企業(yè)所得稅收入不一致，請問會(huì)計(jì)賬收入確認(rèn)的分錄怎么填寫？現(xiàn)在要報(bào)季度的企業(yè)所得稅，如果按照增值稅收入報(bào)要多交太多稅款，我們想按照完工進(jìn)度開確認(rèn)收入。我現(xiàn)在沒有完工進(jìn)度的依據(jù)，要問老板要，但是我不確定問老板要什么作為依據(jù)，之前都是按增值稅收入報(bào)的，這次不一樣了?？梢越o我一個(gè)能夠確認(rèn)收入的模板嗎？
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假設(shè)合同總價(jià)款為 100 萬元，截至本期末完工進(jìn)度為 60%，已發(fā)生成本 40 萬元。
1.發(fā)生成本時(shí)：借：工程施工 - 合同成本 400,000貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等 400,000
2.確認(rèn)收入和成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 400,000工程施工 - 合同毛利 200,000貸：主營業(yè)務(wù)收入 600,000
關(guān)于完工進(jìn)度的依據(jù)，您可以向老板要以下資料：
1.工程進(jìn)度報(bào)告，包括已完成的工程量、未完成的工程量等詳細(xì)說明。
2.監(jiān)理單位出具的工程進(jìn)度確認(rèn)文件。
3.甲方對工程進(jìn)度的確認(rèn)函。
07/04 16:53
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