00:10:00
問(wèn)題已解決
這一題不太懂，麻煩老師具體講講
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
童鞋 你好 很高興為你解答
第一個(gè)照片 根據(jù)稅法規(guī)定 沒(méi)有實(shí)際支付的 預(yù)提的費(fèi)用不得稅前扣除
會(huì)計(jì)賬面價(jià)值=300（萬(wàn)元）
計(jì)稅基礎(chǔ)=680（萬(wàn)元）
現(xiàn)在稅會(huì)差=680-300=380（萬(wàn)元）
根據(jù)規(guī)定對(duì)于股權(quán)激勵(lì)如果計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值 確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)入其他資本公積
納稅調(diào)增300萬(wàn)元
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=300*25%=75（萬(wàn)元）計(jì)入所得稅費(fèi)用
會(huì)計(jì)分錄
借：遞延所得稅資產(chǎn) 75
貸：所得稅費(fèi)用 75
剩下的=380*25%=95（萬(wàn)元）
計(jì)入其他資本公積
借：遞延所得稅資產(chǎn) 95
貸：資本公積-其他資本公積 95
07/04 17:19
軟軟老師 
07/04 17:24
第二個(gè)照片
計(jì)稅基礎(chǔ)=120*5=600（萬(wàn)元）
年折舊=600/5=120（萬(wàn)元）
會(huì)計(jì)賬面價(jià)值=120+120*3.4651=535.81（萬(wàn)元）
年折舊=353.81/5=70.76（萬(wàn)元）
稅會(huì)差=（（600-120）-（535.81-70.76））*25%=3.74（萬(wàn)元）
所得稅金額=2325*25%-3.75=577.5（萬(wàn)元）
閱讀 1890
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
382
意見(jiàn)反饋
