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第二問的解析是什么呢
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2023年年末: 1賬面價值=500-500/5x2=300(萬元)。2計稅基礎(chǔ)=300-300×2/5=180(萬元)。3應(yīng)納稅暫時性差異累計額=300-180=120(萬元)。4遞延所得稅負債期末余額=120×25%=30(萬元)。5遞延所得稅負債發(fā)生額=30-15=15(萬元)。6應(yīng)交所得稅=(1 000 500/5-300×2/5)×15%=147(萬元)。得稅費用150貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅135遞延所得稅負債152018年年末: 1賬面價值=500-500/5x2=300(萬元)。2計稅基礎(chǔ)=300-300×2/5=180(萬元)。3應(yīng)納稅暫時性差異累計額=300-180=120(萬元)。4遞延所得稅負債期末余額=120×25%=30(萬元)。5遞延所得稅負債發(fā)生額=30-15=15(萬元)。6應(yīng)交所得稅=(1 000 +500/5-
300×2/5)×15%=147(萬元)。7所得稅費用=14715=162(萬元)。借:所得稅費用162貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅147 貸：遞延所得稅負債15
07/04 15:58
84784950 
07/04 16:07
為什么計稅基礎(chǔ)是用300計算的呢
84784950
07/04 16:07
不是用500-？的？
84784950
07/04 16:10
計算第一年的計稅基礎(chǔ)是用500-的呢？怎么第二年就不是500呢
84784950
07/04 16:12
應(yīng)交所得稅時，為什么是500/5-300*2/5呢
小毛老師 
07/04 16:15
計稅基礎(chǔ)300是上年算下來的金額，上年的計稅基礎(chǔ)=500-500/5x2=300(萬元)
小毛老師
07/04 16:16
所得說里面，賬面確認的金額是500/5=100，稅法認定的是300*2/5=120，所以納稅調(diào)整20
84784950
07/04 16:22
2022年的是100，然后2023年稅法認定的是120，就是1000-（120-100）？
小毛老師
07/04 16:27
年折舊每年都是100，所以賬面扣除的是100，稅法23年認定是120，所以納稅調(diào)減20
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