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老師，這是什么費(fèi)用，怎么寫分錄
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這是代付工資的手續(xù)費(fèi)
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 480 貸：銀行 480
07/03 17:05
84784958 
07/03 17:06
老師，后面沒有發(fā)工資的回單哦
廖君老師 
07/03 17:08
您好，是的，我們是不是平時(shí)在銀行代發(fā)工資，這?是一年的費(fèi)用，跟我們的賬戶管理費(fèi)用一樣，交一年一次
84784958
07/03 17:12
這一筆呢
84784958
07/03 17:12
是收入嗎？
廖君老師
07/03 17:16
您好，這個(gè)是利息（分錄都在借方）
借：銀行? 2? ?借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入 -2
84784958
07/03 17:18
這兩張?jiān)趺磪^(qū)分，怎么知道上面的是手續(xù)費(fèi)
廖君老師
07/03 17:20
您好，下圖標(biāo)記了手續(xù)費(fèi)
84784958
07/03 17:23
6000這個(gè)分錄怎么寫
84784958
07/03 17:25
上一張2元的，沒有手續(xù)費(fèi)啊
廖君老師
07/03 17:34
您好，2元是利息
借：銀行? 6000-15? 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)? 15? 貸：應(yīng)收賬款? 6000
84784958
07/03 20:06
老師你這個(gè)答案的意思是，收到發(fā)票才可以做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，只有銀行回單的就是應(yīng)收賬款或者應(yīng)付賬款嗎？
廖君老師
07/03 20:08
您好，不是哦，收入的確認(rèn)和收到錢、開發(fā)票是無(wú)關(guān)的，所有權(quán)轉(zhuǎn)移就要確認(rèn)收入了
84784958
07/03 20:10
那上面怎么判斷是應(yīng)收賬款，不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
廖君老師
07/03 20:15
您好，收入的確認(rèn)和收到錢、開發(fā)票是無(wú)關(guān)的，所以上面才是應(yīng)收嘛
我們存貨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)
借：應(yīng)收? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?銷項(xiàng)稅
84784958
07/03 20:22
我現(xiàn)在是做小規(guī)模4月份的賬，現(xiàn)在7月分了，還沒有收到發(fā)票只有我給您看的回單。具體是什么時(shí)間確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
廖君老師
07/03 20:24
哦哦，公司出庫(kù)單給您了么，按這個(gè)單子的月份確認(rèn)收入
84784958
07/03 20:25
沒有出庫(kù)單，按單子月份確認(rèn)收入是什么意思？我現(xiàn)在補(bǔ)4月份的賬哦
廖君老師
07/03 20:30
您好，我說(shuō)的是出庫(kù)單的日期就是我們存貨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移了，這個(gè)日期來(lái)確認(rèn)收入
咱是補(bǔ)的也取不到這些出庫(kù)單的話，上面的分錄按2個(gè)分錄
借：銀行? 6000-15? 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)? 15? 貸：應(yīng)收賬款? 6000
借：應(yīng)收? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?銷項(xiàng)稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫(kù)存商品
84784958
07/03 20:33
直接用憑一個(gè)銀行回單，從應(yīng)收賬款做到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？那沒有發(fā)票自己算銷項(xiàng)稅嗎？
廖君老師
07/03 20:36
您好，也可以哦，
2.沒有發(fā)票自己算銷項(xiàng)稅，是的，您看查一下公司有沒有開票哦，
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