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結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄怎么寫，為什么是這么寫
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用計(jì)提計(jì)入借方，結(jié)轉(zhuǎn)就計(jì)入貸方，這樣科目余額才可以結(jié)平。而結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用會(huì)導(dǎo)致本年利潤減少，所以本年利潤科目計(jì)入借方
2021 12/24 19:24
84785011 
2021 12/24 19:27
什么叫結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，老師可以用通俗一點(diǎn)的話說一下
鄒老師 
2021 12/24 19:28
你好
計(jì)提所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄，借：本年利潤，貸：所得稅費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，就是之前所得稅費(fèi)用計(jì)入借方，現(xiàn)在就需要結(jié)轉(zhuǎn)到貸方發(fā)生額，把余額結(jié)平的意思
84785011
2021 12/24 19:33
那應(yīng)交所得稅額是怎么算的呢
鄒老師
2021 12/24 19:34
你好，季度所得稅?應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
84785011
2021 12/24 19:40
那老師，將凈利潤轉(zhuǎn)入利潤分配賬戶為什么貸是未分配利潤
鄒老師
2021 12/24 19:41
你好，凈利潤轉(zhuǎn)入利潤分配賬戶：因?yàn)閷?shí)現(xiàn)了凈利潤，會(huì)導(dǎo)致 利潤分配—未分配利潤增加，所以計(jì)入?利潤分配—未分配利潤的貸方，而不是借方啊
84785011
2021 12/24 19:52
那這綠色筆劃的應(yīng)交所得稅是怎么計(jì)算的呀
鄒老師
2021 12/24 19:54
你好，應(yīng)交所得稅=（本年利潤貸方發(fā)生額616000—本年利潤借方發(fā)生額492880）*所得稅稅率（25%）
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