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小規(guī)模開出去的普票的收入分錄怎么寫

84784972| 提問時(shí)間：07/03 16:54
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款
07/03 16:54
84784972
07/03 16:58
這個(gè)月就只開了一張普票，應(yīng)該是不用交稅的，可不可以直接寫借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，還是說一定要把稅金通過營業(yè)外收入體現(xiàn)
家權(quán)老師
07/03 17:01
按我的思路，季末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
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