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公司為小規(guī)模納稅人和小型微利企業(yè)，現(xiàn)在季報(bào)了，收入80萬，成本60萬，60萬中只有20萬的普票收回來了，我增值稅和所得稅分別交多少，
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小規(guī)模納稅人季度銷售額超過30萬了，你平時(shí)開票是開幾個(gè)點(diǎn)？
07/03 14:28
夏春燕老師 
07/03 14:28
企業(yè)所得稅額符合小型微利企業(yè)稅負(fù)是5%
夏春燕老師
07/03 14:28
如果你季度銷售額超過30萬，開的說是普票一個(gè)點(diǎn)，那你就是80萬不含稅的銷售收入，乘以一個(gè)點(diǎn)來確認(rèn)你的增值稅
夏春燕老師
07/03 14:29
企業(yè)所得稅就是收入減成本，減費(fèi)用余額之后乘以5%確認(rèn)你的企業(yè)所得稅
84785038 
07/03 14:31
沒給客戶開票，打算這個(gè)季度先報(bào)未開票收入，也是按照1%的點(diǎn)對嗎
84785038
07/03 14:33
增值稅：不含稅收入80*1%=8千，所得稅=不含稅收入80-20萬普票=60*5%=3萬，就是三萬八千對嗎？
夏春燕老師
07/03 14:33
是的，沒有開票，也是按一個(gè)點(diǎn)來確認(rèn)你的增值稅
夏春燕老師
07/03 14:34
是的，如果你沒有其他的成本費(fèi)用，就是60按5%來確認(rèn)企業(yè)所得稅
84785038
07/03 14:34
增值稅和企業(yè)所得稅我計(jì)算的對嗎
夏春燕老師
07/03 14:35
是的，就是按上述的來確認(rèn)相應(yīng)的稅費(fèi)
84785038
07/03 14:37
不做暫估的票，那我怎么區(qū)分哪些成本是收回來票了，哪些沒收回來？
夏春燕老師
07/03 14:38
那你自己要做備查賬簿
夏春燕老師
07/03 14:38
或者設(shè)置三級明細(xì)備注說明
84785038
07/03 14:45
那如果這樣的話，我沒收回來的票可以做暫估嗎？做了暫估是不是季度申報(bào)時(shí)這部分也不用交稅？
夏春燕老師
07/03 14:49
可以做暫估，匯算清繳之前收回來就可以扣除
84785038
07/03 14:51
不想扣除，老板就想多交稅
夏春燕老師
07/03 14:52
那就直接當(dāng)做無票支出處理就可以了，這樣就不能作為企業(yè)所得稅前扣除
84785038
07/03 14:53
這個(gè)又怎么做分錄呢？我們也不是費(fèi)用，是采購成本
夏春燕老師
07/03 14:56
跟正常的分錄一樣，比如你們采購的產(chǎn)品用于銷售，采購的時(shí)候沒有發(fā)票
那你們銷售的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品，是這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，不能作為稅前扣除
84785038
07/03 14:59
意思沒票的這部分我不用結(jié)轉(zhuǎn)成本還是什么意思
夏春燕老師
07/03 15:00
成本正常結(jié)轉(zhuǎn)，分錄正常做
84785038
07/03 15:01
無票支出處理又怎么操作就能交所得稅了？
夏春燕老師
07/03 15:02
無票的這部分成本，匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增
84785038
07/03 15:03
就是當(dāng)個(gè)季度申報(bào)時(shí)，還是會扣出來繳納所得稅是吧？
夏春燕老師
07/03 15:06
如果你想預(yù)繳的時(shí)候多交，那你就把這部分成本剔除出來，對應(yīng)的利潤總額就提高了，不需要等到匯算清繳的時(shí)候做調(diào)整
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