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感恩老師,小規(guī)模小微企業(yè),求教個(gè)稅的計(jì)提發(fā)放分錄。我們公司有時(shí)是先交社保再發(fā)工資,有時(shí)是先發(fā)工資再交社保。社保個(gè)人部分我是做的其他應(yīng)收款。

84785034| 提問時(shí)間:07/03 11:33
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
分錄都是下邊的,只是根據(jù)業(yè)務(wù)先后順序調(diào)整分錄 1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司部分社保和公積金 借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保,公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分) 3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款—各項(xiàng)社保,公積金(個(gè)人部分) ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分) ????? 其他應(yīng)收款—社保,公積金(個(gè)人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 ?
07/03 11:36
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