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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們是民辦學(xué)校，24年春季開學(xué)的時(shí)候我們?cè)谑諏W(xué)費(fèi)時(shí)就直接免了部份學(xué)生的免學(xué)雜費(fèi)收入200000元，免的這些錢教育局會(huì)在6月份轉(zhuǎn)到學(xué)校賬戶，當(dāng)時(shí)開學(xué)在收學(xué)費(fèi)時(shí)的分錄是， 借：庫(kù)存現(xiàn)金6000000 貸：預(yù)收賬款-學(xué)雜費(fèi) 5800000 其他應(yīng)付款 -代收代付-免學(xué)雜費(fèi)200000 這個(gè)分錄對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這個(gè)分錄在一定程度上是合理的。
當(dāng)開學(xué)收取學(xué)費(fèi)時(shí)，將實(shí)際收到的現(xiàn)金計(jì)入“庫(kù)存現(xiàn)金”科目，將應(yīng)歸屬學(xué)校的學(xué)雜費(fèi)收入計(jì)入“預(yù)收賬款 - 學(xué)雜費(fèi)”科目，而將應(yīng)免除但尚未收到教育局撥款的部分計(jì)入“其他應(yīng)付款 - 代收代付 - 免學(xué)雜費(fèi)”科目，反映了資金的來(lái)源和暫時(shí)的歸屬情況。
然而，為了更清晰準(zhǔn)確地反映業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，也可以考慮將“其他應(yīng)付款 - 代收代付 - 免學(xué)雜費(fèi)”科目調(diào)整為“其他應(yīng)收款 - 教育局免學(xué)雜費(fèi)撥款”。這樣更能明確這是學(xué)校應(yīng)收教育局的款項(xiàng)。
總之，您所提供的分錄基本能夠反映業(yè)務(wù)情況，但在科目選擇上可以根據(jù)學(xué)校的財(cái)務(wù)政策和管理需求進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。
07/03 10:28
84785026 
07/03 10:53
老師如果改成其他應(yīng)收款的話分錄麻煩寫一下我，謝謝老師
樸老師 
07/03 10:53
借庫(kù)存現(xiàn)金
貸預(yù)收賬款
貸其他應(yīng)收款
84785026
07/03 10:55
那收到教育局這筆錢時(shí)，怎么平其他應(yīng)收款？
樸老師
07/03 10:57
你上面分錄不對(duì)
這個(gè)分錄應(yīng)該是
借庫(kù)存現(xiàn)金
借其他應(yīng)收款
貸預(yù)收賬款
收到的時(shí)候
借銀行
貸其他應(yīng)收款
84785026
07/03 11:08
老師，但是我確實(shí)收到了那么多現(xiàn)金哦
樸老師
07/03 11:10
分錄應(yīng)該是最后一次做的
84785026
07/03 11:12
老師我不太明白
樸老師
07/03 11:12
借庫(kù)存現(xiàn)金
借其他應(yīng)收款
貸預(yù)收賬款
收到的時(shí)候
借銀行
貸其他應(yīng)收款
這個(gè)分錄很清楚了
沒收到的現(xiàn)金要先做其他應(yīng)收款
84785026
07/03 11:18
老師我們實(shí)實(shí)在在收到現(xiàn)在600萬(wàn)哦
樸老師
07/03 11:19
六百萬(wàn)是現(xiàn)金收到的
還沒收到的20萬(wàn)得掛借方呀
84785026
07/03 11:21
就是本來(lái)開學(xué)時(shí)我們要免給學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)當(dāng)時(shí)沒有免，所以全額收學(xué)費(fèi)了，然后6月收到教育局的20萬(wàn)時(shí)才反應(yīng)過(guò)來(lái)當(dāng)初收學(xué)費(fèi)時(shí)的分錄錯(cuò)了，然后就更正了
樸老師
07/03 11:34
那你得沖減錯(cuò)誤的
然后再做正確的
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