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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，之前暫估了成本、后來匯算清繳調(diào)增了的，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的：期末余額-年初余額不等于利潤表的凈利潤的：本年累計(jì)金額，咋辦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，暫時(shí)性的沒問題的，等暫估 的成本回到發(fā)票后就會(huì)一致了的。
07/02 10:48
84785007 
07/02 10:50
但是是虛估的成本，我已經(jīng)匯算調(diào)增了，這怎么平衡鉤稽關(guān)系呢
微微老師 
07/02 10:51
你這部分成本是不能取得發(fā)票了的，對(duì)嗎？
84785007
07/02 10:53
是的，已經(jīng)匯算調(diào)增了，也繳納了企稅
微微老師
07/02 10:55
你暫估的成本分錄是怎么做的？
84785007
07/02 11:00
老師就做了這幾個(gè)分錄
84785007
07/02 11:21
你好？老師這種咋辦
微微老師
07/02 11:22
現(xiàn)在差異多少金額？
84785007
07/02 11:29
按哪個(gè)為準(zhǔn)？資產(chǎn)負(fù)債表還是利潤表？
微微老師
07/02 11:30
未分配期末-期初和凈利潤差異多少金額？
84785007
07/02 11:34
我發(fā)現(xiàn)問題了，我用了以前年度損益，產(chǎn)生了差異，我全部紅沖了，才對(duì)上了，繳納2023年匯算清繳的稅、分錄是？
微微老師
07/02 11:36
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。
繳納匯算清繳稅款時(shí)分錄為：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，
貸：銀行存款。
調(diào)整未分配利潤時(shí)分錄為：
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：以前年度損益調(diào)整。
84785007
07/02 11:38
但是用了以前年度損益后，現(xiàn)在就差匯算的1599.11這個(gè)金額，勾稽關(guān)系又不等了
微微老師
07/02 11:39
以前年度損益調(diào)整一借一貸=0，按道理沒影響的呢。
微微老師
07/02 11:40
而且存在以前年度損益調(diào)整導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽不對(duì)，是正常情況 不需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)科目期初數(shù)據(jù)
84785007
07/02 11:41
麻煩幫我看看分錄，用了這個(gè)，現(xiàn)在勾稽關(guān)系就差1599.11這個(gè)金額，咋辦
微微老師
07/02 11:42
分錄是沒問題的，存在以前年度損益調(diào)整導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽不對(duì)，是正常情況 不需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)科目期初數(shù)據(jù)
84785007
07/02 11:45
不需要調(diào)整嗎？意思不管么？
微微老師
07/02 11:48
是的，不需要處理的呢
84785007
07/02 11:49
哦哦，這個(gè)問問題這個(gè)怎么續(xù)費(fèi)??？我馬上到期一年了，我想平時(shí)問一下
微微老師
07/02 11:50
你好，麻煩留下您的聯(lián)系方式，我讓老師聯(lián)系您。
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