免費(fèi)問(wèn)答

只能是個(gè)人提供的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，可以按差額征稅扣除再繳納稅款？個(gè)人提供的機(jī)械租賃費(fèi)發(fā)票可不可以差額繳稅？還有個(gè)體工商戶(hù)，小規(guī)模單位開(kāi)的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票及機(jī)械費(fèi)發(fā)票呢？

可以的，可以的，可以的

我們是建筑勞務(wù)公司，但是干活離不開(kāi)機(jī)械，是有機(jī)械費(fèi)的，所以，我們給甲方開(kāi)的應(yīng)稅名稱(chēng)是勞務(wù)費(fèi)或者有的是工程服務(wù)費(fèi)。我們實(shí)際干活時(shí)，租的機(jī)械，個(gè)人或者小規(guī)模給我們開(kāi)了1%機(jī)械租賃費(fèi)發(fā)票，那這個(gè)機(jī)械租賃費(fèi)發(fā)票能不能按差額繳稅呢？

對(duì)的，但是得是建筑服務(wù)的。

謝謝老師??

不用客氣，工作愉快。

老師，麻煩問(wèn)下你有這個(gè)政策的文件號(hào)沒(méi)？有的稅務(wù)局說(shuō)我們是簡(jiǎn)易征收，不能按差額這樣操作

問(wèn)題1：建筑行業(yè)在什么情況下可以采用差額征稅？ 答：在增值稅稅制下，建筑行業(yè)只有在預(yù)交增值稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅的情況下才會(huì)涉及差額征稅的問(wèn)題。 1. 預(yù)交增值稅 提供建筑服務(wù)需要預(yù)繳增值稅的，以總分包差作為預(yù)繳稅款的基礎(chǔ)： 一般計(jì)稅方法：應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）/1.09×2% 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法：應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）/1.03×3% 2. 選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)稅 通常而言，老項(xiàng)目（即2016年4月30日之前的建筑項(xiàng)目）、清包工和甲供工程等可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法（其中，特殊甲供應(yīng)當(dāng)使用簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法）。 （1）一般納稅人選用或者適用簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)稅 應(yīng)納稅額=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）/1.03×3% （2）小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù) 應(yīng)納稅額=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）/1.03×3% 注：根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第15號(hào)》規(guī)定，自2022年4月1日至2022年12月31日，小規(guī)模納稅人在異地提供建筑服務(wù)的，暫停預(yù)繳增值稅。

老師，那我們施工時(shí)購(gòu)買(mǎi)的材料就沒(méi)辦法差額？因?yàn)椴牧隙愂站幋a沒(méi)有在建筑服務(wù)名下？

老師，那我們施工時(shí)購(gòu)買(mǎi)的材料就沒(méi)辦法差額？因?yàn)椴牧隙愂站幋a沒(méi)有在建筑服務(wù)名下？ 就是施工時(shí)購(gòu)買(mǎi)的小型五金材料，配件，電纜線等。

可以的 成本的可以的

成本可以的。我意思是差額交增值稅是不行？

材料的稅收編碼沒(méi)有在建筑服務(wù)名下啊，這樣購(gòu)進(jìn)材料發(fā)票能差額繳增值稅？

在企業(yè)所在地申報(bào)，只要是你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以的

明白了，非常感謝老師。

不用客氣，工作愉快。