00:10:00
問題已解決
公司注銷，其他應付款還有21227.89萬，實收資本科目有30萬，本年利潤有-321227.89，但是2023年企業(yè)所得稅年報留下來的可以用于彌補虧損的金額是290817.55，現(xiàn)在公司要注銷，剩下的其他應付款，實收資本科目要調(diào)整嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借其他應付款
貸營業(yè)外收入21227.89
借實收資本30萬
貸利潤分配未分配利潤30萬
正好沒有余額了
06/30 12:48
84785018 
06/30 12:52
這樣是平了。但是2023年所得稅年報上，虧損是290817.55，這樣會不會交稅。因為把30萬實收資本全部轉(zhuǎn)了，賬上虧損確實是31萬多。
郭老師 
06/30 12:54
第二個分錄利潤分配未分配利潤增加了30萬的
84785018
06/30 12:56
對呀，增加了30萬，賬上虧損是31萬多，這樣不會交稅。但是2023年企業(yè)所得稅年報虧損是29萬多，這個有沒有影響
郭老師
06/30 12:58
你好
這個不影響的
84785018
06/30 12:59
好，只要賬上平了就行了，是吧
郭老師
06/30 13:02
你好對的
是這么做的
84785018
06/30 13:19
現(xiàn)在調(diào)整了之后，賬上就是本年利潤貸方17133.28，未分配利潤借方17133.28
郭老師
06/30 13:21
本年利潤再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面去不就行了？
84785018
06/30 13:22
本年利潤可以不用結(jié)轉(zhuǎn)吧。就這樣
郭老師
06/30 13:23
結(jié)轉(zhuǎn)
都要結(jié)轉(zhuǎn)
都做平
84785018
06/30 13:25
哦哦，好的，結(jié)轉(zhuǎn)后，賬上就是0，那2023年所得稅年報上虧損是290817.55，就不管它嗎？也不交稅
郭老師
06/30 13:29
不管
不管
管不了
你想怎么管
84785018
06/30 13:30
填2024年所得稅年報的時候，其他應收款結(jié)轉(zhuǎn)過來的，所以本來利潤貸方也就有17133.28，報年報的時候，就直接彌補以前年度的290817里面的數(shù)據(jù)，也就不用交企業(yè)所得稅了？
郭老師
06/30 13:31
是啊，不需要繳納的。
84785018
06/30 13:35
好的，老師，
84785018
06/30 13:38
還有一個就是賬上，應交稅費沒有余額了。但是平時做賬，下面的二級科目，進項2元，銷項5元，轉(zhuǎn)出未交增值稅3元，所以交稅就是交的3元，比如。這樣這三個怎么結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去。做一下分錄，謝謝
郭老師
06/30 13:40
借銷項5
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅3
進項2
84785018
06/30 13:41
哦哦，哈哈，這樣反方向就平了哈
郭老師
06/30 13:42
是啊
平時都應該這么做的
閱讀 2652
描述你的問題，直接向老師提問
960
意見反饋
