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老師，我們公司的主辦會(huì)計(jì)是這樣寫的記賬憑證，他說這些補(bǔ)繳的稅款都當(dāng)作我們公司的成本，個(gè)稅估計(jì)都?xì)w**方承擔(dān)了

同學(xué)，你好 分錄是可以的

那銀行已經(jīng)把這個(gè)錢付出去了，借：預(yù)收賬款，貸：銀行存款 ，沖平就可以了嗎？那怎么體現(xiàn)是項(xiàng)目上面的成本呢，他說補(bǔ)繳的稅款要算到項(xiàng)目的成本上面

同學(xué)你好 嗯嗯，是的 算在成本上，是你之后把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

那應(yīng)該怎么記，借款 一直掛著應(yīng)收

同學(xué)，你好 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工 借:工程施工 貸:應(yīng)收賬款

老師，我們到時(shí)收到對(duì)方的款，不是應(yīng)該借：銀行存款，貸 應(yīng)收賬款，那怎么把這個(gè)費(fèi)用項(xiàng)歸到成本呢

同學(xué)，你好 如果你是用了銀行存款收到錢，那就入不了成本

我也是這樣想的，我們會(huì)計(jì)主管說**的項(xiàng)目，對(duì)方繳納的稅款都用完稅證明來列支到我們公司的成本里面，但是老師，我想請(qǐng)問一下，我們幫對(duì)方墊付的稅款，目前掛的應(yīng)收，后期結(jié)算的時(shí)候我們要找對(duì)方把這個(gè)稅款收回來，那就抵不了成本了吧，之前我們自營(yíng)項(xiàng)目，繳納的稅款都是列支到成本里面了，借：費(fèi)用 貸：銀行存款

同學(xué)，你好 借：費(fèi)用 貸：銀行存款 這樣做就是入費(fèi)用 如果是墊付，之后收到回款，就不能計(jì)入成本了

好的，老師，還想請(qǐng)問一下，我們這個(gè)月補(bǔ)繳了18年至23年稅款，分錄是借：利潤(rùn)分配-未分配 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款，對(duì)于補(bǔ)繳的稅款，沒有分到具體項(xiàng)目，沖減了以前的未分配利潤(rùn)，那這個(gè)稅款的補(bǔ)繳也含了**的項(xiàng)目，那這個(gè)**的項(xiàng)目稅款應(yīng)該怎么做記賬憑證呢，之前**項(xiàng)目對(duì)賬為了對(duì)應(yīng)收，做了一筆：借：應(yīng)收賬款--稅款 貸：預(yù)收賬款

同學(xué)，你好 借：利潤(rùn)分配-未分配 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款 這個(gè)分錄已經(jīng)完整了，不要再做了

嗯，那老師，對(duì)于**的項(xiàng)目補(bǔ)繳的稅款應(yīng)該沖未分配利潤(rùn)嗎?因?yàn)榍懊嬗幸还P預(yù)收的掛賬，所以我沒有借：利潤(rùn)分配，而是直接借：預(yù)收 ，貸：銀行存款，老師，你上傳了分錄圖片，可以幫我看看嗎？

同學(xué)，你好 之前**項(xiàng)目對(duì)賬為了對(duì)應(yīng)收，做了一筆：借：應(yīng)收賬款--稅款 貸：預(yù)收賬款 你現(xiàn)在付錢，是要做 借：預(yù)收 ，貸：銀行存款

等于說這個(gè)**的項(xiàng)目補(bǔ)繳的稅款沒有通過應(yīng)交稅費(fèi)體現(xiàn)，直接借：應(yīng)收 貸：預(yù)收 借：預(yù)收 貸：銀行存款，**的項(xiàng)目也應(yīng)該影響未分配利潤(rùn)的吧

同學(xué)，你好 直接借：應(yīng)收 貸：預(yù)收 借：預(yù)收 貸：銀行存款 這個(gè)分錄不影響未分配利潤(rùn)

剛才想過來了，老師，因們我們是借了應(yīng)收，等于這個(gè)錢后面都有收回來，收回來了錢入不了成本科目，也不影響未分配利潤(rùn)，那我的記賬憑證沒有問題哈，多謝老師指導(dǎo)，如果要想體現(xiàn)稅費(fèi)，可以把貸方預(yù)收科目換成應(yīng)交稅費(fèi)科目

同學(xué)，你好 恩恩，好的