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實(shí)務(wù)
問題已解決
服裝行業(yè),按單來核算的話,成本也是按單結(jié)轉(zhuǎn)嗎?要是客戶的貨還沒好,先開的票。那這個(gè)還沒完工,成本該怎么弄呢
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速問速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,是 的,收入按單成本也是按單,收入和成本是匹配的,沒有完工我們先暫估成本,保證毛利率是正常的
06/28 22:57
84784949
06/28 23:31
人工的話我們是按計(jì)件的,那人工也按暫估,但是每個(gè)月的水電。一些制造費(fèi)用該怎么分?jǐn)偰?/div>
廖君老師
06/28 23:32
您好,制造費(fèi)用是最分配不準(zhǔn)的,沒有統(tǒng)一的方法,有些用年度預(yù)算單價(jià)計(jì)算的產(chǎn)值來分配,有用機(jī)器工時(shí)的。要根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況來選擇,選擇領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可的并適合自己公司的分配方法就是最好的
84784949
06/28 23:45
老師,那要是暫估成本的話。分錄還怎么做呢
廖君老師
06/29 04:36
您好,反正是要沖回的,就是不想讓利潤(rùn)一下高了
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸:應(yīng)付賬款,下月初就把這個(gè)分錄紅沖
84784949
06/29 07:32
老師那暫估的部分已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成庫(kù)存商品了。這個(gè)要怎么沖呢
廖君老師
06/29 07:35
您好,我就是故意用? ?借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?么,就是不想結(jié)到庫(kù)存商品里
84784949
06/29 08:36
那之前的會(huì)計(jì)是這樣做的。其實(shí)成本都是核算的不對(duì)的。他先主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,然后再把這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品。現(xiàn)在我要怎么做呢
廖君老師
06/29 08:44
您好,暫估的成本,我的建議不要混在庫(kù)存商品里,反正我們要沖回的,只是不想讓利潤(rùn)虛增,混在庫(kù)存商品里還有一部存貨,又參與了加權(quán)平均計(jì)算單價(jià)
84784949
06/29 09:17
我們沒有ERp。也想問問老師,這個(gè)平常該怎么核算呢。主要是以加工費(fèi)為主。少量的也是材料生產(chǎn)的
廖君老師
06/29 09:22
您好,沒有ERP很正常,成本核算很復(fù)雜的過程,一般的系統(tǒng)還滿足不了,我以前在外企都是手工成本核算,想開發(fā)系統(tǒng)滿足不了要求,業(yè)務(wù)情況太復(fù)雜。
84784949
06/29 09:36
手工成本核算的話。一般是怎么做的啊。這塊涉及的不多。不太會(huì)
廖君老師
06/29 09:38
您好,以下不是網(wǎng)上抄的,是我自已做成本核算時(shí)寫的,您看是不是能有些理解
成本就3大塊:料工費(fèi),就是您統(tǒng)計(jì)的原材料、工資、制造費(fèi)用
1.原材料不用分配方法,每個(gè)產(chǎn)品有BOM,單位產(chǎn)品耗用原材料 乘 產(chǎn)量就是全部用料
2.人工好分配,每個(gè)產(chǎn)品多少工時(shí),總工資除本月生產(chǎn)工時(shí)就是單位工時(shí)
3.制造費(fèi)用有些麻煩,不是直接的耗用,按生產(chǎn)特點(diǎn)選擇分配方法,上面的人工工時(shí)也是可以的,或者按完工產(chǎn)品產(chǎn)值,或機(jī)器工時(shí)。
84784949
06/29 10:03
一般的就是按照倉(cāng)庫(kù)平時(shí)的話就是生產(chǎn)多少入庫(kù)多少。但是我們這邊倉(cāng)庫(kù)是不統(tǒng)計(jì)這個(gè)的,只有在產(chǎn)品送貨的時(shí)候才寫個(gè)出庫(kù)單。然后庫(kù)存啥的都是不準(zhǔn)的。我們基本都是按計(jì)件工資算的。料那塊的話,我按工單算成本。但是這塊材料我們連單位耗用的原材料的量都不清楚。之前都是銷售發(fā)票開了。然后這批貨結(jié)束了,直接一起結(jié)轉(zhuǎn)的。這樣行不行的啊
廖君老師
06/29 10:08
您好,這個(gè)當(dāng)然不行,利潤(rùn)表是虛的,要核算成本,一定是要有準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),您要跟老板溝通是不是要準(zhǔn)確核算,然后部門會(huì)議中提出來,需要各部門配合的,財(cái)務(wù)一個(gè)部門是核算?不了成本的
84784949
06/29 10:13
目前就是各部門都沒人做這個(gè)事情。還有就是一般的客戶提供的材料。我們負(fù)責(zé)加工。加工又是分給其他工廠的。那這部分的材料我們是不是就不用做賬務(wù)處理了啊。
廖君老師
06/29 10:16
您好,要先跟老板溝通,取得老板的支持,我們才能開展工作。
是的,這材料不是我們資產(chǎn),我們用表格來管理,不把人家東西丟了就可以,不用入賬
84784949
06/29 10:27
好的。謝謝老師。一般的做成本的思路跟過程是不是,先材料入庫(kù)。要是發(fā)票沒到。先暫估。發(fā)票來了再?zèng)_回。然后領(lǐng)用材料。歸集人工跟制造費(fèi)用。到月末看完工產(chǎn)品跟在產(chǎn)品多少。去結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品的成本到庫(kù)存商品(這里用什么方法呢)然后根據(jù)庫(kù)存商品再開票。但是有時(shí)候會(huì)出現(xiàn)先開發(fā)票。這樣的情況的。是不是直接像您說的先暫估主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。到了實(shí)際的產(chǎn)品入庫(kù)了。再?zèng)_回,再出庫(kù)
廖君老師
06/29 10:35
您好,上面有一個(gè)不對(duì):根據(jù)庫(kù)存商品再開票,我們開檣是銷售收入,這個(gè)表里是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,
其他我跟您的理解一樣的
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