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利潤表計提為應發(fā)工資，計提五險為單位部分，其中多了個人承擔的費用。導致費用增加利潤減少，這樣對嗎
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你好，同學，是個人部分保險也當做單位部分計提了嗎？
06/28 11:46
84784947 
06/28 11:48
沒有，五險只計提了單位的部分
，課時工資計提確實應發(fā)的（包含了個人的部分），這樣相減，不是多出了個人部分的費用嗎？利潤不是就減少了嗎？
84784947
06/28 11:49
沒有，五險只計提了單位的部分
，可是工資計提卻是應發(fā)的（包含了個人的部分），這樣相減，不是多出了個人部分的費用嗎？利潤不是就減少了嗎？
小敏敏老師 
06/28 12:04
個人部分保險是由單位代扣代繳的，發(fā)放工資時，只是銀行存款少支付給員工，不影響利潤。
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-保險等
銀行存款
84784947
06/28 12:05
你還是不懂我的意思
小敏敏老師
06/28 12:10
你的意思是工資計提時包含了個人部分的保險，這個我明白。那上面的相減，是指哪個減哪個？
84784947
06/28 12:13
因為我自己在算利潤的時候，與系統(tǒng)生成的金額有差異，差異的就是個人部分的保險，例如收入-各費用-工資（實發(fā)）-五險（單位。可是系統(tǒng)生成的工資是（應發(fā)）的，導致系統(tǒng)上的利潤少了，即為個人部分的保險
小敏敏老師
06/28 12:21
同學，計提工資時是按照應發(fā)數(shù)計算，同時對應借方的費用也是應發(fā)數(shù)。是借方計入費用中的數(shù)影響利潤，不是實發(fā)工資數(shù)影響利潤。你應該考慮費用類科目，不能考慮應發(fā)工資科目。
84784947
06/28 12:24
可是，我實際沒有付那么多出去，這個是代繳的呀，
小敏敏老師
06/28 12:34
利潤表上的收入、費用是以權責發(fā)生制為基礎，跟收付款沒有關系。
小敏敏老師
06/28 12:35
利潤表上只考慮對應收入、費用等科目。
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