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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年2023年10月客戶打款2萬，已開票2萬，本月2024.06月客戶要求退款1萬，本期如何做賬，是否要修改去年增值稅納稅申報(bào)表？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是什么原因?qū)е?要求退款1萬呢？?
06/28 08:38
84784964 
06/28 08:39
做廣告檢測的，因?yàn)橄到y(tǒng)問題，還有1萬塊的會(huì)員費(fèi)用沒用完，所以退款
鄒老師 
06/28 08:40
你好，因?yàn)橄到y(tǒng)問題，具體是系統(tǒng)的什么問題呢？
是質(zhì)量問題? 退款，還是對(duì)方?jīng)]有用完的款項(xiàng)辦理退回呢？?
84784964
06/28 08:41
我們系統(tǒng)問題，對(duì)方還有沒用完的款項(xiàng)
鄒老師
06/28 08:42
你好，對(duì)方還有沒用完的款項(xiàng)退回，做收款的相反分錄就是了
不需要做增值稅申報(bào)表的更正?
84784964
06/28 08:44
去年已經(jīng)開票了，已經(jīng)做收入的確認(rèn)了
84784964
06/28 08:44
這樣的話，收入就多了一萬，那豈不是一起掛著
鄒老師
06/28 08:45
你好，收入就多了一萬，那就說明不是?沒用完的款項(xiàng)退回。
收入多入賬了，退回分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款?
84784964
06/28 08:48
那去年的申報(bào)表需要修改嗎
鄒老師
06/28 08:48
你好，不需要。今年對(duì)退回款項(xiàng)做收入負(fù)數(shù)申報(bào)?
84784964
06/28 08:50
那，本年第二季的的增值稅申報(bào)表怎么填寫？
鄒老師
06/28 08:50
你好，按正數(shù)收入減去負(fù)數(shù)收入之后的收入金額填寫?
84784964
06/28 09:12
就只用做這一筆分錄，其他不用了是嗎？借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款
鄒老師
06/28 09:14
你好，還需要把??以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤分配—未分配利潤??
84784964
06/28 09:23
好的，謝謝老師
鄒老師
06/28 09:23
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利??
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