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老師好，小規(guī)模納稅人減免稅分錄咋做呀，直接應(yīng)交稅費一個點的可以嗎
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
06/27 16:45
84784994 
06/27 16:57
老師，減免稅分錄是不是等申報季度增值稅之后再做減免稅分錄啊
家權(quán)老師 
06/27 16:59
是的，就是在季末判斷不需要交稅時結(jié)轉(zhuǎn)
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