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問題已解決
在1.2.3月份計提社保時，公司承擔(dān)部分少計提1852.36元，員工承擔(dān)部分多計提1852.36元，并且計提工資時，計提的是實發(fā)數(shù)不是應(yīng)發(fā)數(shù)，現(xiàn)在調(diào)賬的話怎么調(diào)整?
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你好，個人承擔(dān)的，是他自己承擔(dān)還是你們給他承擔(dān)？
06/27 12:06
84785041 
06/27 13:04
員工個人承擔(dān)的
郭老師 
06/27 13:04
你好，那你計提工資的時候，在工資里面計提呀，借管理費用工資待應(yīng)付職工薪酬工資。這里面包含著個人負(fù)擔(dān)的社保、公積金、個稅，還有實際發(fā)下去的工資。
郭老師
06/27 13:05
針對你上面的問題，
借管理費用社保1852.36
貸應(yīng)付職工薪酬社保1852.36
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸管理費用工資1852.36。
84785041
06/27 13:30
好的，謝謝老師
郭老師
06/27 13:31
不用客氣，工作愉快。
84785041
06/27 14:22
那計提的實發(fā)工資要補計提員工個人承擔(dān)社保部分吧
郭老師
06/27 14:26
是的，對的，是這么做的。
84785041
06/27 14:34
補計提工資分錄是不是這樣做：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-員工個人社保
郭老師
06/27 14:35
企業(yè)管理費用工資待應(yīng)付職工薪酬工資。
84785041
06/27 14:44
計提和發(fā)放是實發(fā)工資，現(xiàn)在補計提工資，是補個人負(fù)擔(dān)的社保、公積金、個稅部分費用，也是用這個分錄嗎
借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
郭老師
06/27 14:44
對的是的對的，是這么做的。
84785041
06/27 15:44
老師，這是之前做的憑證，是不是不能按照上面說的更正??？
郭老師
06/27 15:44
你這個計提的工資就不對，應(yīng)付職工薪酬包含著個人負(fù)擔(dān)的社保。
84785041
06/27 15:48
是發(fā)現(xiàn)不對，現(xiàn)在需要更正，請老師教教我
郭老師
06/27 15:50
借其他應(yīng)收款、個人負(fù)擔(dān)的社保、員工公積金、應(yīng)交稅費、個稅
貸應(yīng)付職工薪酬、工資，
應(yīng)應(yīng)付職工薪酬、工資、
貸其的應(yīng)收款、個人負(fù)擔(dān)的社保、公積金、應(yīng)交稅費、個稅。
84785041
06/27 15:58
1.更正社保
借：管理費用社保1852.36
貸：應(yīng)付職工薪酬社保1852.36
借：應(yīng)付職工薪酬工資
貸：管理費用工資1852.36
2.補計提工資
借：其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的社保、員工公積金、應(yīng)交稅費、個稅）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其的應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的社保、公積金、應(yīng)交稅費、個稅）
老師，這樣嗎？一借一貸給沖銷
郭老師
06/27 16:02
對的是的，就是寵笑了他。
郭老師
06/27 16:02
對的是的，就是沖銷了他。他只不過是沒有過渡，需要過渡一下。
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