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問題已解決
請問老師，關(guān)聯(lián)方和非關(guān)聯(lián)方的利息收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的問題，圖片說是按照合同約定的時(shí)間是什么意思？
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您好
就是合同約定了 借款人什么時(shí)候支付利息給債權(quán)人 按照約定的這天 債權(quán)人確認(rèn)利息收入
06/27 09:22
84785035 
06/27 09:27
甲公司借給乙公司1000萬，3年后一次性還本付息的，請問甲公司，是根據(jù)合同每年確認(rèn)一筆利息收入，還是說三年后一起確認(rèn)
bamboo老師 
06/27 09:29
合同約定的乙公司每年支付還是一次性支付利息？
84785035
06/27 09:41
一次性支付
84785035
06/27 09:42
但是甲企業(yè)會(huì)計(jì)還是每年都把利息收入提出來了
bamboo老師
06/27 09:43
一次性支付?按照合同約定的時(shí)間確認(rèn)收入
那匯算清繳的時(shí)候有沒有納稅調(diào)減
84785035
06/27 09:48
沒有調(diào)減。同事說可以在每年確認(rèn)，也可以收到后再確認(rèn)，兩種方法都可以，所以沒有調(diào)減。請問老師，是這樣嗎？
bamboo老師
06/27 09:55
應(yīng)該根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定 對應(yīng)確認(rèn)收入
84785035
06/27 09:59
但是財(cái)務(wù)說三年后誰能想起來呢，所以每年確認(rèn)了。
bamboo老師
06/27 10:02
給您本息 那么大一筆金額 會(huì)想不起來？怎么可能
84785035
06/27 10:03
但是現(xiàn)在已做賬了，我也沒有在企業(yè)所得稅匯算清繳中調(diào)減。怎么辦呢？現(xiàn)在就想知道，同事的說法是否有政策支持。
bamboo老師
06/27 10:04
會(huì)計(jì)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則做賬 沒有問題
但是稅法上匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該做納稅調(diào)整 因?yàn)槭杖脒€沒有實(shí)現(xiàn)
84785035
06/27 10:06
但是我已經(jīng)按照收入申報(bào)了，也就是說責(zé)任還是在我申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該調(diào)減對吧？
bamboo老師
06/27 10:07
前面已經(jīng)這操作了 就算了? 只是利潤提前實(shí)現(xiàn)了而已 如果有利潤 提前繳稅了
對總的利潤沒有太大差異
84785035
06/27 10:08
好的，請問明年匯算清繳還是延續(xù)今年確認(rèn)還是說調(diào)減呢？
bamboo老師
06/27 10:12
明年匯算清繳還是延續(xù)今年確認(rèn) 不再變動(dòng)算了
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