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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
23年開票沖22年申報(bào)的無(wú)票收入，會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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這個(gè)的話就是做一筆借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸方 應(yīng)收賬款
06/26 22:04
84784989 
06/26 22:06
23年5月補(bǔ)報(bào)了22年的無(wú)票收入，23年11月的時(shí)候又開了發(fā)票沖無(wú)票收入，這個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
小鎖老師 
06/26 22:17
你的意思是后來(lái)又重新開了是吧
84784989
06/26 22:20
是的，重新開了之后，在增值稅申報(bào)的時(shí)候做了無(wú)票收入負(fù)數(shù)申報(bào)沖銷了，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
小鎖老師
06/26 22:21
那這樣的話，你需要把那個(gè)開票的，在做一次收入，這個(gè)
84784989
06/26 22:24
申報(bào)了負(fù)數(shù)的無(wú)票收入，沖減了那個(gè)開票的，增值稅申報(bào)表上面的銷項(xiàng)稅就不一樣了
84784989
06/26 22:24
我要怎么做，才能把未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)來(lái)和增值稅申報(bào)表一樣呢
小鎖老師
06/26 22:25
是不一樣，因?yàn)槟惝吘箾_銷了啊這個(gè)，如果保持一致的話，現(xiàn)在是不是申報(bào)表還多？
84784989
06/26 22:29
這樣做分錄可以嗎
小鎖老師
06/26 22:29
這個(gè)相當(dāng)于還是沖銷，可以
84784989
06/26 22:30
不是申報(bào)表上比我正常根據(jù)開票結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)少，因?yàn)?3年11月申報(bào)收入的時(shí)候申報(bào)了負(fù)數(shù)的無(wú)票收入，所以沖減了一部分，報(bào)表上的收入和稅就少一些
小鎖老師
06/26 22:30
對(duì)，這樣做是可以的，沒問(wèn)題
84784989
06/26 22:31
那我10月預(yù)繳了稅款，11月在申報(bào)10月增值稅的時(shí)候怎么做分錄呢
小鎖老師
06/26 22:31
借方應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，貸方銀行存款
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