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您好老師，請問小規(guī)模公司，去年的增值稅，3%減按1%的那個。不是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入蠻。我去年忘記轉(zhuǎn)了，今年做賬怎么做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)。減的2%不用單獨確認(rèn)。直接按1%開票，記賬，申報。如果開普通發(fā)票，享受了季度增值稅減免，再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
或其他收益
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸: 營業(yè)外收入
06/26 14:51
84785017 
06/26 14:54
是的，去年享受了減免，但是我忘記轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，今年怎么做呢？
姜再斌 老師 
06/26 14:56
你好，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸: 以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
涉及所得稅的話，還做調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785017
06/26 15:00
去年的利潤是負的。6萬多，這個營業(yè)外收入是6千。這個就是不影響所得稅的吧，那這樣只要寫前面那個會計把
姜再斌 老師
06/26 15:40
你好，對。虧損數(shù)據(jù)大，不用調(diào)整所得稅了。
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