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老師，企業(yè)多抵扣的進項稅做轉(zhuǎn)出處理如何做會計分錄？
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是因為不允許抵扣，不是開了負數(shù)發(fā)票是嗎？
借管理費用等
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
06/26 14:38
84784973 
06/26 14:44
是發(fā)票沒有之前抵扣了，所以我需要給他把那一筆進項稅給他做轉(zhuǎn)出處理
84784973
06/26 14:44
具體的會計分錄應(yīng)該如何做？
郭老師 
06/26 14:45
好發(fā)票沒有的時候，你怎么做的賬務(wù)處理？
84784973
06/26 14:50
借：管理費用-差旅費 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：其他應(yīng)付款
郭老師
06/26 14:51
借管理費用
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
84784973
06/26 14:54
為啥這樣做啊老師
郭老師
06/26 14:55
因為不允許抵扣的增值稅，需要加稅合計多管理費用
84784973
06/26 14:59
那如果入管理費用的話 不就相當于可以抵扣企業(yè)所得稅了嗎 不也不合理嗎
郭老師
06/26 15:02
你好，那你實際業(yè)務(wù)發(fā)生了沒有？還是你虛增的這一筆？如果你實際業(yè)務(wù)發(fā)生了沒有發(fā)票的話，做管理費用匯算清繳的時候還沒有發(fā)票，納稅調(diào)增不就可以了。
84784973
06/26 15:05
跟你說不清了
84784973
06/26 15:07
我指的是稅額的部分
郭老師
06/26 15:07
你只需要說一下，你這個管理費用差旅費實際有沒有業(yè)務(wù)就可以的。實際沒有業(yè)務(wù)一種做法，實際有業(yè)務(wù)一種做法。
84784973
06/26 15:09
實際業(yè)務(wù)有的
郭老師
06/26 15:10
這幾個業(yè)務(wù)有你都做管理費用里面就可以的，你先不用考慮可不可以扣除
有發(fā)票的才可以抵扣所得稅，沒有發(fā)票的這些部分納稅調(diào)整，但是帳上還是一樣做，你不能沒有發(fā)票的，這一部分實際業(yè)務(wù)發(fā)生了不做帳，他根據(jù)權(quán)責發(fā)生制來
84784973
06/26 15:12
去年的業(yè)務(wù) 沒有發(fā)票 但增值稅已經(jīng)抵扣了 但是費用部分已經(jīng)做了納稅調(diào)增處理了 就是稅額的部分我2024年把這筆之前抵扣的增值稅做轉(zhuǎn)出了 分錄要怎么做
84784973
06/26 15:18
老師你的意思是多抵扣的增值稅的部分也計入管理費用嗎
郭老師
06/26 15:25
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
84784973
06/26 15:28
老師 什么情況下會計入 以前年度損益調(diào)整科目啊
郭老師
06/26 15:34
企業(yè)會計準則，以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會計準則，利潤分配未分配利潤了
84784973
06/26 15:34
好的 謝謝老師
郭老師
06/26 15:35
不用客氣，工作愉快。
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