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老師，企業(yè)多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出處理如何做會(huì)計(jì)分錄？
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是因?yàn)椴辉试S抵扣，不是開了負(fù)數(shù)發(fā)票是嗎？
借管理費(fèi)用等
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
06/26 14:38
84784973 
06/26 14:44
是發(fā)票沒有之前抵扣了，所以我需要給他把那一筆進(jìn)項(xiàng)稅給他做轉(zhuǎn)出處理
84784973
06/26 14:44
具體的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該如何做？
郭老師 
06/26 14:45
好發(fā)票沒有的時(shí)候，你怎么做的賬務(wù)處理？
84784973
06/26 14:50
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：其他應(yīng)付款
郭老師
06/26 14:51
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784973
06/26 14:54
為啥這樣做啊老師
郭老師
06/26 14:55
因?yàn)椴辉试S抵扣的增值稅，需要加稅合計(jì)多管理費(fèi)用
84784973
06/26 14:59
那如果入管理費(fèi)用的話 不就相當(dāng)于可以抵扣企業(yè)所得稅了嗎 不也不合理嗎
郭老師
06/26 15:02
你好，那你實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生了沒有？還是你虛增的這一筆？如果你實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生了沒有發(fā)票的話，做管理費(fèi)用匯算清繳的時(shí)候還沒有發(fā)票，納稅調(diào)增不就可以了。
84784973
06/26 15:05
跟你說不清了
84784973
06/26 15:07
我指的是稅額的部分
郭老師
06/26 15:07
你只需要說一下，你這個(gè)管理費(fèi)用差旅費(fèi)實(shí)際有沒有業(yè)務(wù)就可以的。實(shí)際沒有業(yè)務(wù)一種做法，實(shí)際有業(yè)務(wù)一種做法。
84784973
06/26 15:09
實(shí)際業(yè)務(wù)有的
郭老師
06/26 15:10
這幾個(gè)業(yè)務(wù)有你都做管理費(fèi)用里面就可以的，你先不用考慮可不可以扣除
有發(fā)票的才可以抵扣所得稅，沒有發(fā)票的這些部分納稅調(diào)整，但是帳上還是一樣做，你不能沒有發(fā)票的，這一部分實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生了不做帳，他根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來
84784973
06/26 15:12
去年的業(yè)務(wù) 沒有發(fā)票 但增值稅已經(jīng)抵扣了 但是費(fèi)用部分已經(jīng)做了納稅調(diào)增處理了 就是稅額的部分我2024年把這筆之前抵扣的增值稅做轉(zhuǎn)出了 分錄要怎么做
84784973
06/26 15:18
老師你的意思是多抵扣的增值稅的部分也計(jì)入管理費(fèi)用嗎
郭老師
06/26 15:25
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784973
06/26 15:28
老師 什么情況下會(huì)計(jì)入 以前年度損益調(diào)整科目啊
郭老師
06/26 15:34
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，利潤分配未分配利潤了
84784973
06/26 15:34
好的 謝謝老師
郭老師
06/26 15:35
不用客氣，工作愉快。
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